Ledelsens vurdering af 2015: Tilfredsstillende
Læs ledelsens beretning (kort udgave) ▾Skjul beretningen ▴
Årsrapporten dækker de seks styrelser under CVR nr. 16 28 71 80 (Værnsfælles Forsvarskommando, Hjemmeværnet, Personalestyrelsen, Materiel- og Indkøbsstyrelsen, Ejendomsstyrelsen og Regnskabsstyrelsen), som fortsat har én fælles balance og ét fælles omkostningsbaseret regnskab. 2015 var det første hele år med de nye styrelser efter reorganiseringen pr. 1. oktober 2014, og den koncernfælles mission og vision blev lanceret. Det udgiftsbaserede resultat blev et merforbrug på ca. 191 mio. kr. på driftsbevillingerne, primært som følge af særloven om PTSD, mens der var mindreforbrug på anlægsbevillingerne. Af 141 resultatkrav blev 101 opfyldt (ca. 72 pct.), 21 delvist opfyldt og 19 ikke opfyldt. Det samlede akkumulerede overskud til videreførelse er 4.277,4 mio. kr.
»Det økonomiske resultat er opnået med en generelt tilfredsstillende opgaveløsning og stor aktivitet internationalt og nationalt.«
Årets vigtigste begivenheder
- Reorganiseringen pr. 1. oktober 2014 med fem nye styrelser under Forsvarsministeriets departement; 2015 var første hele driftsår som selvstændige styrelser.
- Koncernfælles mission og vision for Forsvarsministeriet lanceret i 2015.
- Særloven om posttraumatisk stresssyndrom (PTSD) af april 2014 medførte merudgifter på 314,5 mio. kr. i 2015, delvist finansieret af den akkumulerede opsparing efter dispensation fra Finansministeriet.
- Nye internationale missioner i 2015: indsats mod ISIL i Irak, støtte til ebola-bekæmpelse i Sierra Leone og støtte til den afghanske regering via Resolute Support; indsatsen mod kemiske våben i Syrien afsluttet i 2014 og pirateribekæmpelse ud for Somalia mindsket.
- Ibrugtagning af fregatten Iver Huitfeldt øgede værdien af transportmateriel, og Forsvaret solgte bygninger for 141,7 mio. kr., herunder Sjælsmark Kaserne.
- Genanskaffelsen af pansrede mandskabsvogne blev udskudt (ca. 500 mio. kr.), og bygge- og anlægsprojekter blev udskudt fra 2015 til 2016.
Forventninger til 2016
Der henvises til afsnit 2.4 i styrelsernes årsberetninger (bilag 1-6) for uddybning af forventningerne til det kommende år. Som konsekvens af antallet af anmeldte sager pr. 31. december 2015 forventes der i de kommende år betragtelige udgifter til skader og erstatninger i forbindelse med internationale operationer, ligesom faldet i antal ansatte forventes at fortsætte, indtil aftalen på forsvarsområdet 2013-2017 er fuldt implementeret i 2017.
Bevillingsregnskab: slog pengene til?
Planlagt + ekstra bevilling mod det, der blev brugt (eller kom ind) på hver konto.
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| Drifts- og anlægsbevilling i alt | 19,2 mia. kr. | 18,7 mia. kr. | Ja · 484 mio. kr. tilbage | |
| Driftsbevilling i alt | 17,1 mia. kr. | 17,3 mia. kr. | Nej · 191 mio. kr. over | |
| 12.13.02 | Materialedrift – Øvrig drift | 3,9 mia. kr. | 3,8 mia. kr. | Ja · 66,5 mio. kr. tilbage |
| 12.23.02 | Hæren – Lønsum | 2,8 mia. kr. | 2,8 mia. kr. | Nej · 15,1 mio. kr. over |
| Anlægsbevilling i alt | 2,1 mia. kr. | 1,4 mia. kr. | Ja · 675 mio. kr. tilbage | |
| 12.13.04 | Materielanskaffelser (udgifter) | 1,8 mia. kr. | 1,2 mia. kr. | Ja · 567 mio. kr. tilbage |
| 12.14.02 | Etablissementsdrift og bygningsvedligeholdelse – Øvrig drift | 1,4 mia. kr. | 1,3 mia. kr. | Ja · 20,1 mio. kr. tilbage |
| 12.23.04 | Flyvevåbnet – Lønsum | 1,3 mia. kr. | 1,4 mia. kr. | Nej · 72,2 mio. kr. over |
Vis 34 mindre konti ▾Vis færre ▴
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 12.13.01 | Forsvarsministeriets Materiel- og Indkøbsstyrelse – Lønsum | 1,2 mia. kr. | 1,2 mia. kr. | Ja · 5,5 mio. kr. tilbage |
| 12.23.03 | Søværnet – Lønsum | 1,1 mia. kr. | 1,0 mia. kr. | Ja · 67,4 mio. kr. tilbage |
| 12.12.01 | Forsvarsministeriets Personalestyrelse – Lønsum | 1,1 mia. kr. | 1,1 mia. kr. | Nej · 8,0 mio. kr. over |
| 12.12.01 | Forsvarsministeriets Personalestyrelse – Øvrig drift | 1,0 mia. kr. | 1,0 mia. kr. | Ja · 75,4 mio. kr. tilbage |
| 12.13.03 | Informatik Plan – Øvrig drift | 593 mio. kr. | 569 mio. kr. | Ja · 23,3 mio. kr. tilbage |
| 12.23.01 | Værnsfælles Forsvarskommando – Lønsum | 460 mio. kr. | 472 mio. kr. | Nej · 12,4 mio. kr. over |
| 12.11.02 | Centralt styrede initiativer – Øvrig drift | 401 mio. kr. | 67,7 mio. kr. | Nej · 468 mio. kr. over |
| 12.24.01 | Hjemmeværnet – Lønsum | 349 mio. kr. | 345 mio. kr. | Ja · 3,5 mio. kr. tilbage |
| 12.23.02 | Hæren – Øvrig drift | 324 mio. kr. | 312 mio. kr. | Ja · 11,8 mio. kr. tilbage |
| 12.14.01 | Forsvarsministeriets Ejendomsstyrelse – Lønsum | 319 mio. kr. | 324 mio. kr. | Nej · 5,0 mio. kr. over |
| 12.23.04 | Flyvevåbnet – Øvrig drift | 242 mio. kr. | 302 mio. kr. | Nej · 59,6 mio. kr. over |
| 12.14.03 | Bygge- og anlægsarbejder (udgifter) | 281 mio. kr. | 184 mio. kr. | Ja · 97,7 mio. kr. tilbage |
| 12.23.20 | Forsvarsakademiet – Lønsum | 243 mio. kr. | 241 mio. kr. | Ja · 1,9 mio. kr. tilbage |
| 12.29.01 | Bidrag til NATO's militære driftsbudgetter mv. (udgifter) | 239 mio. kr. | 228 mio. kr. | Ja · 11,5 mio. kr. tilbage |
| 12.23.03 | Søværnet – Øvrig drift | 198 mio. kr. | 127 mio. kr. | Ja · 71,3 mio. kr. tilbage |
| 12.23.06 | Specialoperationer – Lønsum | 164 mio. kr. | 165 mio. kr. | Nej · 1,4 mio. kr. over |
| 12.14.04 | Provenu ved afhændelse af ejendomme (indtægter) (indtægt) | 157 mio. kr. | 142 mio. kr. | Ja · 14,8 mio. kr. mere ind |
| 12.23.01 | Værnsfælles Forsvarskommando – Øvrig drift | 143 mio. kr. | 153 mio. kr. | Nej · 9,7 mio. kr. over |
| 12.24.01 | Hjemmeværnet – Øvrig drift | 113 mio. kr. | 116 mio. kr. | Nej · 3,3 mio. kr. over |
| 12.11.02 | Centralt styrede initiativer – Lønsum | 116 mio. kr. | 4,3 mio. kr. | Ja · 112 mio. kr. tilbage |
| 12.23.21 | Forsvarets Sundhedstjeneste – Lønsum | 114 mio. kr. | 112 mio. kr. | Ja · 2,1 mio. kr. tilbage |
| 12.13.01 | Forsvarsministeriets Materiel- og Indkøbsstyrelse – Øvrig drift | 73,1 mio. kr. | 75,0 mio. kr. | Nej · 1,9 mio. kr. over |
| 12.15.01 | Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse – Lønsum | 70,5 mio. kr. | 70,6 mio. kr. | Nej · 0,1 mio. kr. over |
| 12.29.11 | Bidrag til internationalt finansieret NATO-investeringsprogram (udgifter) | 54,2 mio. kr. | 65,6 mio. kr. | Nej · 11,4 mio. kr. over |
| 12.23.20 | Forsvarsakademiet – Øvrig drift | 40,1 mio. kr. | 41,3 mio. kr. | Nej · 1,2 mio. kr. over |
| 12.23.06 | Specialoperationer – Øvrig drift | 27,7 mio. kr. | 28,4 mio. kr. | Nej · 0,7 mio. kr. over |
| 12.23.21 | Forsvarets Sundhedstjeneste – Øvrig drift | 17,2 mio. kr. | 17,0 mio. kr. | Ja · 0,2 mio. kr. tilbage |
| 12.29.13 | Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram (indtægter) (indtægt) | 13,0 mio. kr. | 7,4 mio. kr. | Ja · 5,6 mio. kr. mere ind |
| 12.29.13 | Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram (udgifter) | 13,0 mio. kr. | 7,4 mio. kr. | Ja · 5,6 mio. kr. tilbage |
| 12.29.15 | Nationalt finansieret NATO-investeringsprogram (udgifter) | 11,6 mio. kr. | 1,3 mio. kr. | Ja · 10,3 mio. kr. tilbage |
| 12.14.01 | Forsvarsministeriets Ejendomsstyrelse – Øvrig drift | 9,6 mio. kr. | 9,6 mio. kr. | Ja · gik lige op |
| 12.14.02 | Etablissementsdrift og bygningsvedligeholdelse – Lønsum | 0,0 mio. kr. | 7,5 mio. kr. | Ja · 7,5 mio. kr. tilbage |
| 12.15.01 | Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse – Øvrig drift | 3,2 mio. kr. | 3,3 mio. kr. | Nej · 0,1 mio. kr. over |
| 12.14.04 | Provenu ved afhændelse af ejendomme (udgifter) | 2,6 mio. kr. | 3,1 mio. kr. | Nej · 0,5 mio. kr. over |
Indtægter står som positive tal med "mere ind" / "mindre ind". 7 konti med 0 kr. er ikke vist.
Kilde: Forsvarskommandoens årsrapport 2015, bevillingsregnskab.
Læs institutionens 9 egne forklaringer ▾Skjul forklaringerne ▴
- Merforbrug · 191 mio. kr.Side 5 ↗
»Årets merforbrug på driftsbevillingerne kan primært henføres til vedtagelsen af særloven om posttraumatisk stresssyndrom (PTSD) af april 2014, der i 2015 har medført større merudgifter. Merudgifterne til PTSD er for 2015 opgjort til 314,5 mio. kr. og finansieres delvist af den akkumulerede opsparing efter dispensation fra Finansministeriet.«
- Mindreforbrug · 567 mio. kr.Side 6 ↗
»Mindreforbruget på anlægsbevillingen vedrørende materielanskaffelser (§ 12.13.04) skyldes særligt udskydelsen af genanskaffelsen af pansrede mandskabsvogne, der alene bidrager med ca. 500 mio. kr.«
- Mindreforbrug · 97,7 mio. kr.Side 6 ↗
»For bygge- og anlægsprojekter (§ 12.14.03) skyldes det særligt, at der er udskudt projekter fra 2015 til 2016, samt at der fra årets begyndelse var planlagt færre bygge- og anlægsprojekter, end der var råderum til. Bevillingen er endvidere opskrevet med provenuet fra afhændelsen af Sjælsmark Kaserne.«
- Mindreforbrug · 11,5 mio. kr.Side 8 ↗
»Mindreforbruget på § 12.29.01 skyldes primært en væsentlig reduktion af bidraget til budgettet for NATO's kommandostruktur og programmer på ca. 5 mio. kr. Hertil kommer reducerede bidrag til NSPA's administrative budget, FORACS, NAEW og medfinansierede forskningsprojekter.«
- Merforbrug · 11,4 mio. kr.Side 8 ↗
»Merforbruget på § 12.29.11 skal ses i sammenhæng med, at der har været større fremdrift på projekterne i NATO-landene, idet udgiftsniveauet påvirkes af, hvornår og i hvilket omfang NATO-landene anmelder refusionsberettigede udgifter. Udlignes af mindreforbruget på § 12.29.01.«
- Afvigelse · 130 mio. kr.Side 20 ↗
»De forholdsvis store afvigelser på driftsbevillingen § 12.23.03 og § 12.23.04 skyldes en fejl i bevillingsrammen for henholdsvis Søværnets og Flyvevåbnets internationale missioner: bevillingsrammerne blev ved en fejl byttet rundt, så bevillingen var ca. 130 mio. kr. for høj for Søværnet og ca. 130 mio. kr. for lav i Flyvevåbnet.«
- UnderskudSide 9 ↗
»Af de 141 resultatkrav er 101 opfyldt (ca. 72 pct.), 21 delvist opfyldt og 19 ikke opfyldt. En uddybende gennemgang af målrapporteringen, herunder forklaringer til delvist opfyldte eller ikke opfyldte resultatkrav, fremgår af afsnit 4 i styrelsernes årsberetninger (bilag 1-6).«
- Mindreindtægt · 14,8 mio. kr.Side 21 ↗
»På § 12.14.04 (provenu ved afhændelse af ejendomme) blev der realiseret indtægter på 141,7 mio. kr. mod en bevilling på 156,5 mio. kr.; afvigelsen fremgår af bevillingsafregningen uden særskilt forklaring i teksten. Forsvaret har i 2015 solgt bygninger for 141,7 mio. kr.«
- AfvigelseSide 31 ↗
»Regnskabsmæssige forklaringer (afsnit 5.5): Efter Rigsrevisionens bevillingskontrol for 2014 blev der konstateret fejl i lønsumsudgiften. Lønsumsforbruget på § 12.12.01 er i 2015 forhøjet med 1.355.083 kr. og på § 12.14.01 med 6.140.790 kr., modposteret på § 12.14.02 med -7.495.873 kr.«
Fund: brugt mere end bevilget, år for år
16 år med merforbrug fordelt på 12 konti siden 2011. Ved indtægtskonti betyder det, at der kom mindre ind end planlagt.
| Konto | Navn | År med merforbrug | Gange |
|---|---|---|---|
| 12.23.01 | Værnsfælles Forsvarskommando – Lønsum | 2015, 2015 | 2 |
| 12.23.04 | Flyvevåbnet – Lønsum | 2015, 2015 | 2 |
| 12.23.20 | Forsvarsakademiet – Øvrig drift | 2014, 2015 | 2 |
| 12.21.02 | Materielinvesteringer (anlæg) | 2011, 2012 | 2 |
| 12.13.01 | Forsvarsministeriets Materiel- og Indkøbsstyrelse – Øvrig drift | 2015 | 1 |
| 12.24.01 | Hjemmeværnet – Øvrig drift | 2015 | 1 |
| 12.29.11 | Bidrag til internationalt finansieret NATO-investeringsprogram (udgifter) | 2015 | 1 |
| 12.23.08 | Arktisk Kommando — Øvrig drift | 2014 | 1 |
| 12.23.15 | Etablissementsdrift og bygningsvedligeholdelse — Lønsum | 2014 | 1 |
| 12.23.27 | Forsvarets Informatik Plan — Øvrig drift | 2014 | 1 |
| 12.21.13 | Nationalt finansierede bygge- og anlægsarbejder | 2011 | 1 |
| Merforbrug på Anlægsbevilling i alt | Anlægsbevilling i alt | 2011 | 1 |
Årsrapporterne som PDF
Skift år med “Regnskab” øverst på siden.