Ledelsens vurdering af 2019: Tilfredsstillende
Læs ledelsens beretning (kort udgave) ▾Skjul beretningen ▴
Årsrapporten omfatter de seks styrelser og de centralt styrede konti under Forsvarsministeriet med CVR-nr. 16 28 71 80. Det økonomiske resultat blev et mindreforbrug på 27,1 mio. kr. på driftsbevillingen på 18,2 mia. kr., mens anlægsbevillingerne samlet gav et merforbrug på 21,0 mio. kr., så årets samlede overskud til videreførelse blev 6,1 mio. kr. Sammen med tidligere års overførte overskud på 4.527,4 mio. kr. udgør det samlede overskud 4.533,6 mio. kr. ultimo 2019. Af de 50 mål i styrelsernes mål- og resultatplaner er 38 vurderet tilfredsstillende og 12 mindre tilfredsstillende. Balancesummen er steget til 49,4 mia. kr.
»Det økonomiske resultat er opnået med en generelt tilfredsstillende opgaveløsning og stor aktivitet internationalt og nationalt.«
Årets vigtigste begivenheder
- Nyt tidsstyringssystem (Projekt Tidsstyring) implementeret i oktober 2019; udfordringer med registrering af arbejdstid, så skyldige medarbejderforpligtelser pr. 31.12.2019 er afsat på baggrund af et dokumenteret skøn.
- Rigsrevisionens beretning i december 2019 om indkøb i FM Ejendomsstyrelse påpegede ikke tilfredsstillende forvaltning; forsvarsministeren sendte et rejsehold, der har fundet indikation om svig og bedrag inden for bygningsvedligeholdelse i 2018, og sagerne er overgivet til politiet.
- Mellemværendet mellem FM Ejendomsstyrelse og ISS om den seksårige facility management-aftale (ca. tre mia. kr.) er ikke afklaret endeligt pr. 31.12.2019 og er afsat på baggrund af et dokumenteret skøn.
- Regnskabet er aflagt som en påtegning med supplerende forklaringer som konsekvens af hændelserne i 2019.
- F-35A-anskaffelsen af 27 kampfly fortsætter inden for den afsatte økonomiske ramme; der er indgået valutaterminsforretninger for USD 3.353 mio. til levering 2020-2027.
- Salget af Jonstruplejren har genereret én-til-én relaterede udgifter og et større mindreforbrug på kontoen for provenu ved afhændelse af ejendomme.
Forventninger til 2020
Styrelsernes forventninger til det kommende år fremgår af afsnit 1.3. i bilagene 1-6.
Bevillingsregnskab: slog pengene til?
Planlagt + ekstra bevilling mod det, der blev brugt (eller kom ind) på hver konto.
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 12.13.02 | Materieldrift (øvrig drift) | 3,8 mia. kr. | 3,7 mia. kr. | Ja · 112 mio. kr. tilbage |
| 12.13.04 | Materielanskaffelser | 3,4 mia. kr. | 3,7 mia. kr. | Nej · 272 mio. kr. over |
| 12.23.02 | Hæren (lønsum) | 2,9 mia. kr. | 2,9 mia. kr. | Nej · 12,3 mio. kr. over |
| 12.23.04 | Flyvevåbnet (lønsum) | 1,4 mia. kr. | 1,4 mia. kr. | Nej · 25,6 mio. kr. over |
| 12.14.02 | Etablissementsdrift og bygningsvedligeholdelse (øvrig drift) | 1,4 mia. kr. | 1,3 mia. kr. | Ja · 69,4 mio. kr. tilbage |
| 12.23.03 | Søværnet (lønsum) | 1,2 mia. kr. | 1,2 mia. kr. | Nej · 8,4 mio. kr. over |
| 12.13.01 | FM Materiel- og Indkøbsstyrelse (lønsum) | 1,0 mia. kr. | 1,0 mia. kr. | Ja · 6,6 mio. kr. tilbage |
| 12.12.02 | FM Personalestyrelse, funktionel virksomhed (lønsum) | 689 mio. kr. | 667 mio. kr. | Ja · 21,8 mio. kr. tilbage |
Vis 42 mindre konti ▾Vis færre ▴
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 12.13.03 | Kapacitetsplan it (øvrig drift) | 502 mio. kr. | 538 mio. kr. | Nej · 35,6 mio. kr. over |
| 12.23.04 | Flyvevåbnet (øvrig drift) | 494 mio. kr. | 507 mio. kr. | Nej · 12,7 mio. kr. over |
| 12.12.04 | FM Personalestyrelse, Arbejdsskadeerstatninger mv. (øvrig drift) | 501 mio. kr. | 486 mio. kr. | Ja · 15,5 mio. kr. tilbage |
| 12.23.01 | Forsvarstaben (lønsum) | 430 mio. kr. | 421 mio. kr. | Ja · 8,5 mio. kr. tilbage |
| 12.14.03 | Bygge- og anlægsarbejder | 422 mio. kr. | 396 mio. kr. | Ja · 25,8 mio. kr. tilbage |
| 12.23.20 | Forsvarsakademiet (lønsum) | 396 mio. kr. | 391 mio. kr. | Ja · 4,8 mio. kr. tilbage |
| 12.24.01 | Hjemmeværnet (lønsum) | 359 mio. kr. | 363 mio. kr. | Nej · 4,0 mio. kr. over |
| 12.23.02 | Hæren (øvrig drift) | 330 mio. kr. | 359 mio. kr. | Nej · 28,8 mio. kr. over |
| 12.23.07 | Forsvarets Hovedværksteder (lønsum) | 358 mio. kr. | 357 mio. kr. | Ja · 0,4 mio. kr. tilbage |
| 12.12.01 | FM Personalestyrelse, egen virksomhed (lønsum) | 298 mio. kr. | 305 mio. kr. | Nej · 7,0 mio. kr. over |
| 12.12.02 | FM Personalestyrelse, funktionel virksomhed (øvrig drift) | 228 mio. kr. | 299 mio. kr. | Nej · 71,5 mio. kr. over |
| 12.14.01 | FM Ejendomsstyrelse (lønsum) | 279 mio. kr. | 273 mio. kr. | Ja · 5,9 mio. kr. tilbage |
| 12.14.04 | Provenu ved afhændelse af ejendomme (indtægt) | 227 mio. kr. | 227 mio. kr. | Ja · 0,2 mio. kr. mere ind |
| 12.14.04 | Provenu ved afhændelse af ejendomme | 227 mio. kr. | 0,8 mio. kr. | Ja · 226 mio. kr. tilbage |
| 12.23.06 | Specialoperationer (lønsum) | 217 mio. kr. | 217 mio. kr. | Nej · 0,5 mio. kr. over |
| 12.29.01 | Bidrag til NATO's militære driftsbudgetter mv. | 170 mio. kr. | 168 mio. kr. | Ja · 1,9 mio. kr. tilbage |
| 12.11.02 | Generelle puljer og reserver (øvrig drift) | 155 mio. kr. | 22,9 mio. kr. | Ja · 132 mio. kr. tilbage |
| 12.23.01 | Forsvarstaben (øvrig drift) | 135 mio. kr. | 153 mio. kr. | Nej · 18,0 mio. kr. over |
| 12.23.03 | Søværnet (øvrig drift) | 140 mio. kr. | 135 mio. kr. | Ja · 4,9 mio. kr. tilbage |
| 12.23.21 | Forsvarets Sundhedstjeneste (lønsum) | 123 mio. kr. | 124 mio. kr. | Nej · 0,5 mio. kr. over |
| 12.24.01 | Hjemmeværnet (øvrig drift) | 95,5 mio. kr. | 104 mio. kr. | Nej · 8,5 mio. kr. over |
| 12.15.01 | FM Regnskabsstyrelse (lønsum) | 98,2 mio. kr. | 96,8 mio. kr. | Ja · 1,4 mio. kr. tilbage |
| 12.12.01 | FM Personalestyrelse, egen virksomhed (øvrig drift) | 89,7 mio. kr. | 87,9 mio. kr. | Ja · 1,8 mio. kr. tilbage |
| 12.11.02 | Generelle puljer og reserver (lønsum) | 88,5 mio. kr. | 17,3 mio. kr. | Nej · 106 mio. kr. over |
| 12.13.01 | FM Materiel- og Indkøbsstyrelse (øvrig drift) | 71,5 mio. kr. | 84,5 mio. kr. | Nej · 13,0 mio. kr. over |
| 12.14.03 | Bygge- og anlægsarbejder (indtægt) | 73,1 mio. kr. | 73,0 mio. kr. | Ja · 0,1 mio. kr. mere ind |
| 12.23.05 | Arktisk kommando (lønsum) | 69,9 mio. kr. | 63,5 mio. kr. | Ja · 6,4 mio. kr. tilbage |
| 12.23.20 | Forsvarsakademiet (øvrig drift) | 66,7 mio. kr. | 69,2 mio. kr. | Nej · 2,5 mio. kr. over |
| 12.23.05 | Arktisk kommando (øvrig drift) | 66,6 mio. kr. | 68,9 mio. kr. | Nej · 2,3 mio. kr. over |
| 12.29.11 | Bidrag til internationalt finansieret NATO-investeringsprogram | 61,3 mio. kr. | 59,3 mio. kr. | Ja · 2,0 mio. kr. tilbage |
| 12.12.03 | FM Personalestyrelse, centralt styrede enheder (øvrig drift) | 43,5 mio. kr. | 46,3 mio. kr. | Nej · 2,8 mio. kr. over |
| 12.12.03 | FM Personalestyrelse, centralt styrede enheder (lønsum) | 45,9 mio. kr. | 44,5 mio. kr. | Ja · 1,4 mio. kr. tilbage |
| 12.23.06 | Specialoperationer (øvrig drift) | 36,0 mio. kr. | 35,8 mio. kr. | Ja · 0,2 mio. kr. tilbage |
| 12.29.13 | Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram | 18,2 mio. kr. | 8,2 mio. kr. | Ja · 10,0 mio. kr. tilbage |
| 12.29.13 | Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram (indtægt) | 18,2 mio. kr. | 8,2 mio. kr. | Ja · 10,0 mio. kr. mere ind |
| 12.23.21 | Forsvarets Sundhedstjeneste (øvrig drift) | 12,1 mio. kr. | 15,6 mio. kr. | Nej · 3,5 mio. kr. over |
| 12.23.07 | Forsvarets Hovedværksteder (øvrig drift) | 12,5 mio. kr. | 13,2 mio. kr. | Nej · 0,7 mio. kr. over |
| 12.14.05 | Oprydning af tidligere amerikansk militær tilstedeværelse i Grønland (øvrig drift) | 4,9 mio. kr. | 8,8 mio. kr. | Nej · 3,9 mio. kr. over |
| 12.14.01 | FM Ejendomsstyrelse (øvrig drift) | 2,8 mio. kr. | 4,5 mio. kr. | Nej · 1,7 mio. kr. over |
| 12.15.01 | FM Regnskabsstyrelse (øvrig drift) | 2,1 mio. kr. | 2,6 mio. kr. | Nej · 0,5 mio. kr. over |
| 12.29.15 | Nationalt finansieret NATO-investeringsprogram | 0,0 mio. kr. | 0,7 mio. kr. | Nej · 0,7 mio. kr. over |
| 12.14.05 | Oprydning af tidligere amerikansk militær tilstedeværelse i Grønland (lønsum) | 0,6 mio. kr. | 0,5 mio. kr. | Ja · 0,1 mio. kr. tilbage |
Indtægter står som positive tal med "mere ind" / "mindre ind". 8 konti med 0 kr. er ikke vist.
Kilde: Forsvarskommandoens årsrapport 2019, bevillingsregnskab.
Læs institutionens 11 egne forklaringer ▾Skjul forklaringerne ▴
- Mindreforbrug · 27,1 mio. kr.Side 5 ↗
»Det økonomiske resultat blev et mindreforbrug på 27,1 mio. kr. i forhold til den samlede driftsbevilling på 18,2 mia. kr. Mindreforbruget kan overordnet set henføres til en forskydning af leverancer fra 2019 til 2020, herunder af beskyttelsesudrustning til soldater. Dertil kommer forsinkelser på en række indkøb på etablissementsområdet som følge af et øget fokus på kontrol af indkøb ved årets afslutning mv. grundet Rigsrevisionens kritik af indkøb i FM Ejendomsstyrelse.«
- Merforbrug · 272 mio. kr.Side 5 ↗
»Planlagt merforbrug på anlægsbevillingen § 12.13.04 Materielanskaffelser i forhold til bevillingen (3.398,9 mod regnskab 3.670,6 mio. kr.). Anlægsbevillinger er ikke underlagt udgiftsoftet.«
- Mindreforbrug · 25,6 mio. kr.Side 5 ↗
»Mindreforbrug på 25,6 mio. kr. for bygge- og anlægsprojekter (§ 12.14.03); i bevillingsafregningen vist som udgiftsafvigelse 25,8 mio. kr. og indtægtsafvigelse 0,1 mio. kr.«
- Merforbrug · 21,0 mio. kr.Side 5 ↗
»Samlet resultat for anlægsbevillinger blev et merforbrug på 21,0 mio. kr., idet anlægsbevillingen bl.a. også omfatter kontoen for provenu ved afhændelse af ejendomme. Der er udmøntet et større beløb til én-til-én relaterede udgifter, primært fra salget af Jonstruplejren, der genererer et større mindreforbrug på kontoen.«
- Merindtægt · 68,5 mio. kr.Side 19 ↗
»§ 12.13.02 Materieldrift: Afvigelsen (R-B) på 68,5 mio. kr. skyldes primært aftale med Tyskland om levering af drivmidler.«
- Merindtægt · 130 mio. kr.Side 19 ↗
»§ 12.14.02 Etablissementsdrift og bygningsvedligehold: Afvigelsen (R-B) på 130,2 mio. kr. skyldes primært ændret konteringspraksis med facility management leverandøren ift. kantinesalg. (Bevilling+TB er 194,4 og regnskab 185,0 mio. kr.)«
- Merindtægt · 20,6 mio. kr.Side 19 ↗
»§ 12.23.02 Hæren: Afvigelsen (R-B) på 20,6 mio. kr. skyldes primært indtægter fra deltagelse i Frontex (EU's grænseagentur).«
- Merindtægt · 4,3 mio. kr.Side 19 ↗
»§ 12.23.03 Søværnet: Indtægterne er blandt andet relateret til betaling for en ikke budgetteret aktivitet i forbindelse med North Stream 2 projektet. Afvigelse (R-B) 4,3 mio. kr.«
- Merindtægt · 123 mio. kr.Side 19 ↗
»§ 12.23.04 Flyvevåbnet: De øgede indtægter skyldes hovedsageligt efterspørgsel på strategiske transportopgaver i Europa fra allierede samarbejdspartnere. Regnskabsafvigelsen skyldes, at den oprindelige bevilling ikke har taget højde for indtægterne i forbindelse hermed. Indtægterne modsvares af tilsvarende udgifter under øvrig drift.«
- AfvigelseSide 8 ↗
»12 af 50 mål er vurderet mindre tilfredsstillende (Hjemmeværnet 1, FM Materiel- og Indkøbsstyrelse 3, FM Personalestyrelse 3, FM Ejendomsstyrelse 3, FM Regnskabsstyrelse 2). Rapporten henviser til uddybende analyser i afsnit 2. i styrelsernes årsberetninger (bilagene 1-6).«
- Afvigelse · 107 mio. kr.Side 34 ↗
»Ved opstilling af årsrapporten for 2018 blev der konstateret fejl i statsregnskabet vedrørende lagerbeholdninger/ændring i lagre. Der er i 2019 foretaget korrektion på underkonto 12.13.02.10 med 107,3 mio. kr., så ændring i lagre udgør 2.080,8 mio. kr. mod indberettet 1.973,5 mio. kr. Fejlrettelsen har ingen indflydelse på bevillingsregnskabet for 2019.«
Fund: brugt mere end bevilget, år for år
57 år med merforbrug fordelt på 28 konti siden 2011. Ved indtægtskonti betyder det, at der kom mindre ind end planlagt.
| Konto | Navn | År med merforbrug | Gange |
|---|---|---|---|
| 12.24.01 | Hjemmeværnet (øvrig drift) | 2015, 2017, 2017, 2018, 2019 | 5 |
| 12.23.20 | Forsvarsakademiet (øvrig drift) | 2014, 2015, 2017, 2019 | 4 |
| 12.29.11 | Bidrag til internationalt finansieret NATO-investeringsprogram | 2015, 2016, 2017, 2018 | 4 |
| 12.12.01 | FM Personalestyrelse, egen virksomhed (lønsum) | 2017, 2017, 2019 | 3 |
| 12.23.01 | Forsvarstaben (øvrig drift) | 2015, 2015, 2019 | 3 |
| 12.23.04 | Flyvevåbnet (øvrig drift) | 2015, 2015, 2019 | 3 |
| 12.23.06 | Specialoperationer (Øvrig drift) | 2017, 2017, 2018 | 3 |
| 12.23.03 | Søværnet (øvrig drift) | 2016, 2016, 2017 | 3 |
| 12.12.02 | FM Personalestyrelse, funktionel virksomhed (øvrig drift) | 2017, 2019 | 2 |
| 12.12.03 | FM Personalestyrelse, centralt styrede enheder (øvrig drift) | 2017, 2019 | 2 |
| 12.13.01 | FM Materiel- og Indkøbsstyrelse (øvrig drift) | 2015, 2019 | 2 |
| 12.13.03 | Kapacitetsplan it (øvrig drift) | 2017, 2019 | 2 |
| 12.23.02 | Hæren (øvrig drift) | 2017, 2019 | 2 |
| 12.23.21 | Forsvarets Sundhedstjeneste (øvrig drift) | 2017, 2019 | 2 |
| 12.29.15 | Nationalt finansieret NATO-investeringsprogram | 2016, 2018 | 2 |
| 12.14.03 | Bygge- og anlægsarbejder | 2016, 2017 | 2 |
| 12.21.02 | Materielinvesteringer (anlæg) | 2011, 2012 | 2 |
| 12.13.04 | Materielanskaffelser | 2019 | 1 |
| 12.14.01 | FM Ejendomsstyrelse (øvrig drift) | 2019 | 1 |
| 12.14.05 | Oprydning af tidligere amerikansk militær tilstedeværelse i Grønland (øvrig drift) | 2019 | 1 |
| 12.23.05 | Arktisk kommando (øvrig drift) | 2019 | 1 |
| 12.23.07 | Forsvarets Hovedværksteder (Øvrig drift) | 2018 | 1 |
| 12.29.01 | Bidrag til NATOs militære driftsbudgetter mv. | 2017 | 1 |
| 12.23.08 | Arktisk Kommando — Øvrig drift | 2014 | 1 |
| 12.23.15 | Etablissementsdrift og bygningsvedligeholdelse — Lønsum | 2014 | 1 |
| 12.23.27 | Forsvarets Informatik Plan — Øvrig drift | 2014 | 1 |
| 12.21.13 | Nationalt finansierede bygge- og anlægsarbejder | 2011 | 1 |
| Merforbrug på Anlægsbevilling i alt | Anlægsbevilling i alt | 2011 | 1 |
Årsrapporterne som PDF
Skift år med “Regnskab” øverst på siden.