Ledelsens vurdering af 2023: Tilfredsstillende
Læs ledelsens beretning (kort udgave) ▾Skjul beretningen ▴
Årsrapporten omfatter Forsvarskommandoen, Hjemmeværnet, Forsvarsministeriets Materiel- og Indkøbsstyrelse, Personalestyrelse, Ejendomsstyrelse og Regnskabsstyrelse under CVR-nr. 16 28 71 80, der løser nationale og internationale opgaver for Danmarks sikkerhed, interesser og borgernes tryghed. Driftsbevillingen (inkl. reservationsbevillinger) på 26,3 mia. kr. gav et resultat på 339,7 mio. kr., mens anlægsbevillingen på 7,8 mia. kr. gav et mindreforbrug på 2.810,1 mio. kr., så det samlede akkumulerede overskud til videreførelse ultimo 2023 er 6.581,6 mio. kr. Balancesummen er 70,9 mia. kr. mod 59,9 mia. kr. i 2022, og egenkapitalen 55,1 mia. kr. I 2023 er der afholdt udgifter for 15,2 mia. kr. til Ukrainefondsformål og leveret fire F-35 fly til Danmark. Styrelserne vurderede 33 af 47 mål som tilfredsstillende.
»Det økonomiske resultat er opnået med en generelt tilfredsstillende opgaveløsning og stor aktivitet internationalt og nationalt.«
Årets vigtigste begivenheder
- Fire F-35 fly leveret til Danmark i 2023; det syvende fly hjemtages fra Luke Air Force Base som følge af forsinkelsen af Technology Refresh 3.
- F-35 Campus Skrydstrup overdraget til operativ brug 1. september 2023; 24 af 27 kommende kampfly er kontraheret.
- Udgifter for 15,2 mia. kr. til Ukrainefondsformål, herunder markante finansielle donationer, og refusioner for ca. 107 mio. kr. modtaget.
- Arbejdet med at udvikle og modne det interne finansielle kontrollmiljø for indkøb (projekt SØKI) er videreført, bl.a. via projekt systemunderstøttet prokura og kontrollmiljø.
- Frivillige PFAS-miljøundersøgelser af brandøvelsespladser fortsat, og der iværksættes pilotprojekt i 2024 til test af afværgemetoder over for PFAS i grundvand.
- Styrelserne har samlet vurderet 33 af 47 mål i mål- og resultatplanerne som tilfredsstillende.
Bevillingsregnskab: slog pengene til?
Planlagt + ekstra bevilling mod det, der blev brugt (eller kom ind) på hver konto.
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 12.13.05 | Tilskud til indsatser i Ukraine mv. | 13,2 mia. kr. | 13,1 mia. kr. | Ja · 95,7 mio. kr. tilbage |
| 12.13.02 | Materieldrift | 9,3 mia. kr. | 9,5 mia. kr. | Nej · 275 mio. kr. over |
| 12.13.04 | Materielanskaffelser | 6,8 mia. kr. | 3,9 mia. kr. | Ja · 2,9 mia. kr. tilbage |
| 12.23.02 | Hæren | 3,5 mia. kr. | 3,6 mia. kr. | Nej · 82,5 mio. kr. over |
| 12.23.04 | Flyvevåbnet | 2,5 mia. kr. | 2,4 mia. kr. | Ja · 103 mio. kr. tilbage |
| 12.14.02 | Etablissementsdrift og bygningsvedligeholdelse | 1,5 mia. kr. | 1,6 mia. kr. | Nej · 82,0 mio. kr. over |
| 12.13.01 | Forsvarsministeriets Materiel- og Indkøbsstyrelse | 1,5 mia. kr. | 1,5 mia. kr. | Nej · 11,4 mio. kr. over |
| 12.23.03 | Søværnet | 1,4 mia. kr. | 1,4 mia. kr. | Ja · 2,6 mio. kr. tilbage |
Vis 45 mindre konti ▾Vis færre ▴
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 12.14.03 | Bygge- og anlægsarbejder | 1,0 mia. kr. | 1,1 mia. kr. | Nej · 76,9 mio. kr. over |
| 12.13.03 | Kapacitetsplan it | 1,0 mia. kr. | 1,0 mia. kr. | Nej · 45,3 mio. kr. over |
| 12.12.02 | FPS, Funktionel virksomhed | 1,0 mia. kr. | 1,0 mia. kr. | Nej · 23,2 mio. kr. over |
| 12.23.01 | Forsvarsstaben | 834 mio. kr. | 857 mio. kr. | Nej · 23,9 mio. kr. over |
| 12.14.01 | Forsvarsministeriets Ejendomsstyrelse | 826 mio. kr. | 821 mio. kr. | Ja · 4,7 mio. kr. tilbage |
| 12.23.07 | Forsvarets Vedligeholdelsestjeneste | 761 mio. kr. | 762 mio. kr. | Nej · 1,1 mio. kr. over |
| 12.12.04 | FPS, Arbejdsskadeerstatninger mv. | 747 mio. kr. | 753 mio. kr. | Nej · 6,5 mio. kr. over |
| 12.23.04 | Flyvevåbnet (indtægt) | 734 mio. kr. | 674 mio. kr. | Nej · 59,7 mio. kr. mindre ind |
| 12.23.20 | Forsvarsakademiet | 549 mio. kr. | 553 mio. kr. | Nej · 4,8 mio. kr. over |
| 12.12.01 | FPS, Egen virksomhed | 363 mio. kr. | 363 mio. kr. | Ja · 0,5 mio. kr. tilbage |
| 12.23.06 | Specialoperationskommandoen | 304 mio. kr. | 304 mio. kr. | Ja · 0,8 mio. kr. tilbage |
| 12.12.10 | Erstatning mv. til tidligere udsendte soldater m.fl. | 244 mio. kr. | 303 mio. kr. | Nej · 59,6 mio. kr. over |
| 12.12.10 | Erstatning mv. til tidligere udsendte soldater m.fl. (indtægt) | 244 mio. kr. | 303 mio. kr. | Ja · 59,6 mio. kr. mere ind |
| 12.14.02 | Etablissementsdrift og bygningsvedligeholdelse (indtægt) | 265 mio. kr. | 284 mio. kr. | Ja · 19,4 mio. kr. mere ind |
| 12.13.02 | Materieldrift (indtægt) | 123 mio. kr. | 265 mio. kr. | Ja · 142 mio. kr. mere ind |
| 12.29.01 | Bidrag til NATO's militære driftsbudgetter mv. | 247 mio. kr. | 247 mio. kr. | Nej · 0,5 mio. kr. over |
| 12.11.02 | Generelle puljer og reserver | 40,7 mio. kr. | 179 mio. kr. | Nej · 138 mio. kr. over |
| 12.23.05 | Arktisk Kommando | 164 mio. kr. | 153 mio. kr. | Ja · 11,3 mio. kr. tilbage |
| 12.12.05 | Veterancenter | 148 mio. kr. | 141 mio. kr. | Ja · 7,2 mio. kr. tilbage |
| 12.15.01 | Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse | 128 mio. kr. | 129 mio. kr. | Nej · 0,4 mio. kr. over |
| 12.29.13 | Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram | 128 mio. kr. | 36,7 mio. kr. | Ja · 91,3 mio. kr. tilbage |
| 12.29.13 | Internationalt finansieret NATO-investeringsprogram (indtægt) | 128 mio. kr. | 36,7 mio. kr. | Nej · 91,3 mio. kr. mindre ind |
| 12.11.04 | Refusioner fra Den Europæiske Fredsfacilitet (indtægt) | 107 mio. kr. | 107 mio. kr. | Ja · gik lige op |
| 12.29.11 | Bidrag til internationalt finansieret NATO-investeringsprogram | 102 mio. kr. | 101 mio. kr. | Ja · 0,9 mio. kr. tilbage |
| 12.11.02 | Generelle puljer og reserver (indtægt) | 7,0 mio. kr. | 94,3 mio. kr. | Ja · 87,3 mio. kr. mere ind |
| 12.12.03 | FPS, Centralt styrede enheder | 70,4 mio. kr. | 68,8 mio. kr. | Ja · 1,6 mio. kr. tilbage |
| 12.23.02 | Hæren (indtægt) | 49,8 mio. kr. | 59,3 mio. kr. | Ja · 9,5 mio. kr. mere ind |
| 12.28.01 | Særlige udgifter vedr. EU | 50,1 mio. kr. | 49,9 mio. kr. | Ja · 0,2 mio. kr. tilbage |
| 12.23.03 | Søværnet (indtægt) | 43,0 mio. kr. | 43,0 mio. kr. | Ja · gik lige op |
| 12.29.15 | Nationalt finansieret NATO-investeringsprogram | 28,2 mio. kr. | 5,2 mio. kr. | Ja · 23,0 mio. kr. tilbage |
| 12.13.03 | Kapacitetsplan it (indtægt) | 20,5 mio. kr. | 27,9 mio. kr. | Ja · 7,4 mio. kr. mere ind |
| 12.23.01 | Forsvarsstaben (indtægt) | 6,0 mio. kr. | 9,9 mio. kr. | Ja · 3,9 mio. kr. mere ind |
| 12.13.01 | Forsvarsministeriets Materiel- og Indkøbsstyrelse (indtægt) | 2,6 mio. kr. | 9,1 mio. kr. | Ja · 6,5 mio. kr. mere ind |
| 12.23.05 | Arktisk Kommando (indtægt) | 8,4 mio. kr. | 8,4 mio. kr. | Ja · gik lige op |
| 12.14.04 | Provenu ved afhændelse af ejendomme (indtægt) | 6,9 mio. kr. | 6,9 mio. kr. | Ja · gik lige op |
| 12.23.06 | Specialoperationskommandoen (indtægt) | 1,2 mio. kr. | 5,5 mio. kr. | Ja · 4,3 mio. kr. mere ind |
| 12.14.05 | Oprydning efter tidligere amerikansk militær tilstedeværelse i Grønland | 4,1 mio. kr. | 0,7 mio. kr. | Ja · 3,4 mio. kr. tilbage |
| 12.14.01 | Forsvarsministeriets Ejendomsstyrelse (indtægt) | 1,7 mio. kr. | 1,6 mio. kr. | Nej · 0,1 mio. kr. mindre ind |
| 12.12.05 | Veterancenter (indtægt) | 1,5 mio. kr. | 0,3 mio. kr. | Nej · 1,2 mio. kr. mindre ind |
| 12.23.07 | Forsvarets Vedligeholdelsestjeneste (indtægt) | 1,0 mio. kr. | 1,0 mio. kr. | Ja · gik lige op |
| 12.14.04 | Provenu ved afhændelse af ejendomme | 0,0 mio. kr. | 0,9 mio. kr. | Nej · 0,9 mio. kr. over |
| 12.12.01 | FPS, Egen virksomhed (indtægt) | 0,5 mio. kr. | 0,3 mio. kr. | Nej · 0,2 mio. kr. mindre ind |
| 12.29.12 | Risikopræmie vedr. kapitalindskud til NATO innovationsfond | 0,5 mio. kr. | 0,5 mio. kr. | Ja · gik lige op |
| 12.12.02 | FPS, Funktionel virksomhed (indtægt) | 0,1 mio. kr. | 0,1 mio. kr. | Ja · gik lige op |
| 12.15.01 | Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse (indtægt) | 0,1 mio. kr. | 0,1 mio. kr. | Ja · gik lige op |
Indtægter står som positive tal med "mere ind" / "mindre ind". 12 konti med 0 kr. er ikke vist.
Kilde: Forsvarskommandoens årsrapport 2023, bevillingsregnskab.
Læs institutionens 7 egne forklaringer ▾Skjul forklaringerne ▴
- Merforbrug · 340 mio. kr.Side 10 ↗
»Afvigelsen forklares ikke selvstændigt. Teksten: "Finansministeriet har givet tilladelse til, at der i 2023 kunne anvendes op til 500 mio. kr. af ministerområdets driftsopsparing." Bemærk at afsnit 2.2 kalder resultatet et mindreforbrug, mens afsnit 3.7 kalder det et merforbrug på 339,7 mio. kr.«
- Mindreforbrug · 2,8 mia. kr.Side 10 ↗
»Anlægsbevillingen blev et samlet mindreforbrug på 2.810,1 mio. kr. i forhold til den samlede anlægsbevilling på 7,8 mia. kr., bestående af mindreforbrug på 2.864,8 mio. kr. for materielanskaffelser og 54,7 mio. kr. for bygge- og anlægsprojekter. Anlægsbevillingen er ikke underlagt udgiftsloftet.«
- AfvigelseSide 21 ↗
»Resultatet af ordinær drift steg fra 24,9 mia. kr. i 2022 til 40,6 mia. kr. i 2023. Afvigelsen kan primært tilskrives en stigning i posten "Andre ordinære driftsomkostninger", hvilket overvejende kan tilskrives finansielle donationer til støtte for Ukraine.«
- Mindreforbrug · 95,7 mio. kr.Side 24 ↗
»§ 12.13.05 Tilskud til indsatser i Ukraine mv.: udgifter 13.147,5 mio. kr. mod en bevilling på 13.243,2 mio. kr. Baggrund: Ukrainefonden etableret ved aftale 15. marts 2023 og forøget ved politiske aftaler i juni og november; Forsvarsministeriet afholdt i 2023 udgifter for 15,2 mia. kr. til Ukrainefondsformål.«
- Merforbrug · 275 mio. kr.Side 23 ↗
»§ 12.13.02 Materieldrift: udgifter 9.541,9 mio. kr. mod bevilling 9.266,5 mio. kr. (videreførsel ultimo -77,0). Der henvises til afsnit 3.7 i de enkelte styrelsers årsberetninger (bilag 1-6) for afvigelsesforklaringer.«
- Merforbrug · 138 mio. kr.Side 24 ↗
»§ 12.11.02 Generelle puljer og reserver: udgifter 178,9 mio. kr. mod bevilling 40,7 mio. kr. Det bemærkes, at der løbende flyttes bevillinger mellem de enkelte myndigheders hovedkonti og de centrale reserver på § 12.11.02 som følge af forventede mindre- og merbehov, herunder ændrede prioriteringer.«
- Afvigelse · 14,0 mio. kr.Side 17 ↗
»14 af 47 mål er vurderet mindre tilfredsstillende (Forsvarskommandoen 2, Hjemmeværnet 3, FMI 4, FPS 3, FEJ 2, FRS 0). Der gives ingen forklaring i hovedårsrapporten; der henvises til afsnit 2 i styrelsernes årsberetninger (bilag 1-6).«
Fund: brugt mere end bevilget, år for år
73 år med merforbrug fordelt på 32 konti siden 2011. Ved indtægtskonti betyder det, at der kom mindre ind end planlagt.
| Konto | Navn | År med merforbrug | Gange |
|---|---|---|---|
| 12.23.20 | Forsvarsakademiet (øvrig drift) | 2014, 2015, 2017, 2019, 2020 | 5 |
| 12.24.01 | Hjemmeværnet (øvrig drift) | 2015, 2017, 2017, 2018, 2019 | 5 |
| 12.23.01 | Forsvarsstaben | 2015, 2015, 2019, 2023 | 4 |
| 12.29.11 | Bidrag til internationalt finansieret NATO-investeringsprogram | 2015, 2016, 2017, 2018 | 4 |
| 12.12.02 | FPS, Funktionel virksomhed | 2017, 2019, 2023 | 3 |
| 12.13.03 | Kapacitetsplan it | 2017, 2019, 2023 | 3 |
| 12.23.02 | Hæren | 2017, 2019, 2023 | 3 |
| 12.14.03 | Bygge- og anlægsarbejder | 2016, 2017, 2023 | 3 |
| 12.29.15 | Nationalt finansieret NATO-investeringsprogram | 2016, 2018, 2020 | 3 |
| 12.23.21 | Forsvarets Sanitetskommando (lønsum) | 2017, 2019, 2020 | 3 |
| 12.12.01 | FM Personalestyrelse, egen virksomhed (lønsum) | 2017, 2017, 2019 | 3 |
| 12.23.04 | Flyvevåbnet (øvrig drift) | 2015, 2015, 2019 | 3 |
| 12.23.06 | Specialoperationer (Øvrig drift) | 2017, 2017, 2018 | 3 |
| 12.23.03 | Søværnet (øvrig drift) | 2016, 2016, 2017 | 3 |
| 12.11.02 | Generelle puljer og reserver | 2021, 2023 | 2 |
| 12.14.02 | Etablissementsdrift og bygningsvedligeholdelse | 2020, 2023 | 2 |
| 12.14.01 | Forsvarsministeriets Ejendomsstyrelse (øvrig drift) | 2019, 2020 | 2 |
| 12.29.01 | Bidrag til NATO's militære driftsbudgetter mv. | 2017, 2020 | 2 |
| 12.12.03 | FM Personalestyrelse, centralt styrede enheder (øvrig drift) | 2017, 2019 | 2 |
| 12.13.01 | FM Materiel- og Indkøbsstyrelse (øvrig drift) | 2015, 2019 | 2 |
| 12.21.02 | Materielinvesteringer (anlæg) | 2011, 2012 | 2 |
| 12.13.02 | Materieldrift | 2023 | 1 |
| 12.12.10 | Erstatning mv. til tidligere udsendte soldater m.fl. | 2023 | 1 |
| 12.13.04 | Materielanskaffelser | 2019 | 1 |
| 12.14.05 | Oprydning af tidligere amerikansk militær tilstedeværelse i Grønland (øvrig drift) | 2019 | 1 |
| 12.23.05 | Arktisk kommando (øvrig drift) | 2019 | 1 |
| 12.23.07 | Forsvarets Hovedværksteder (Øvrig drift) | 2018 | 1 |
| 12.23.08 | Arktisk Kommando — Øvrig drift | 2014 | 1 |
| 12.23.15 | Etablissementsdrift og bygningsvedligeholdelse — Lønsum | 2014 | 1 |
| 12.23.27 | Forsvarets Informatik Plan — Øvrig drift | 2014 | 1 |
| 12.21.13 | Nationalt finansierede bygge- og anlægsarbejder | 2011 | 1 |
| Merforbrug på Anlægsbevilling i alt | Anlægsbevilling i alt | 2011 | 1 |
Årsrapporterne som PDF
Skift år med “Regnskab” øverst på siden.