Regnskab 2013
Skattevæsenet fik 5,2 mia. kr. fra staten og brugte 5,1 mia. kr.. Året gav et underskud på 152 mio. kr., og 20 af 32 mål blev nået.
Læs ledelsens beretning (kort udgave) ▾Skjul beretningen ▴
SKAT er en landsdækkende styrelse under Skatteministeriet med ca. 7.000 ansatte og et årligt driftsbudget på ca. 5,1 mia. kr. Skattegabet er opgjort til 1,17 pct. af skattepotentialet, borgernes holdningsindeks er 3,8 (målet indfriet), mens virksomhedernes indeks er 3,6 mod et måltal på 3,8. Inddrivelsesprocenten for øvrige restancer blev 79,7 pct. mod et måltal på 105 pct. Årets resultat blev et overskud på 152,1 mio. kr., og den reelle regnskabsmæssige afvigelse et nettooverskud på 94,4 mio. kr. I 2013 blev EFI og Én Skattekonto idriftsat trinvist, og organisationen blev omlagt til en funktionsopdelt struktur pr. 1. april 2013.
Årets vigtigste begivenheder
- Pr. 1. januar 2013 blev Skatteministeriet delt i Departementet, Spillemyndigheden og SKAT; pr. 1. april 2013 blev SKAT omlagt fra geografisk til fuldt funktionsopdelt organisering.
- Et Fælles Inddrivelsessystem (EFI 1.0) blev idriftsat den 1. september 2013 som første trin af tre hovedreleases.
- Én Skattekonto blev idriftsat internt den 13. august 2013 og åbnet for virksomheder den 2. september 2013.
- Visiteret tidsbestilling blev indført 1. november 2013, så kunder ikke længere kan møde uanmeldt op (personlig betjening 12 steder i landet).
- Det blev besluttet at reducere lønudgifterne gennem afskedigelser og frivillige fratrædelser svarende til i alt 375 fuldtidsstillinger.
- Ny vejledningsindsats »Skat i balance« dannede ca. 1 mio. forslag til ny forskudsskat i 2013.
Forventninger til 2014
I 2014 er der særligt fokus på SKATs omdømme og på udviklingen i restancerne. EFI forventes fuldt implementeret med alle funktionaliteter i løbet af 2014, og Skattekontoens sidste leverancer forventes på plads i 2014. »Skat i balance« udvides med data fra eIndkomst med skønnet 500.000-600.000 forslag til ny forskudsopgørelse, og hovedparten af SKATs papirbreve digitaliseres.
Mål og resultater
| Nr. | Mål 2013 | Status | I rapporten |
|---|---|---|---|
| Skattegabet i pct. af skattepotentialen (måltal 2 pct.)1,17 pct. - målet er indfriet | Opfyldt | Side 11 ↗ | |
| Borgernes holdning til SKAT målt på en skala fra 1 til 5, hvor 5 er det mest positive (måltal 3,8)3,8 – målet er indfriet | Opfyldt | Side 11 ↗ | |
| Virksomhedernes holdning til SKAT målt på en skala fra 1 til 5, hvor 5 er det mest positive (måltal 3,8)3,6 – målet er ikke indfriet | Ikke opfyldt | Side 11 ↗ | |
| Inddrivelsesprocent for øvrige restancer (måltal 105 pct.)79,7 pct. - målet er ikke indfriet | Ikke opfyldt | Side 11 ↗ | |
| 1 | Inden udgangen af 2013 har SKAT implementeret den nye struktur fuldt ud, og der er udarbejdet målbilleder for den organisatoriske tilpasning frem mod 2020.SKAT har implementeret den nye struktur og tilvejebragt beslutningsgrundlag for fastlæggelse af målbilleder frem mod 2020. | Delvist opfyldt | Side 12 ↗ |
| 2 | På baggrund af medarbejderundersøgelsen 2013 fastlægges de spørgsmål, som fremover skal være grundlaget for den fremtidige målopfyldelse vedrørende medarbejdertilfredshed. Nulpunktet skal være præsenteret og vedtaget inden udgangen af 2013.Der er i efteråret 2013 gennemført en medarbejderundersøgelse, og SKATs direktion har besluttet, at den samlede undersøgelse skal indgå i den kommende nulpunktsmåling. | Opfyldt | Side 12 ↗ |
| 3 | Gennemførelsesprocenten på medarbejderundersøgelsen i 2013 fastholdes eller øges i forhold til medarbejderundersøgelsen i 2010, hvor den var på 86 pct.Svarprocenten for undersøgelsen i 2013 var 90 for medarbejdere, 97 for personaleledere og 100 for underdirektører. | Opfyldt | Side 12 ↗ |
| 1a | Inden udgangen af november 2013 har SKAT udarbejdet og implementeret en kommunikationsstrategi målrettet borgere og virksomheder, der omfatter indsatsområder for kampagner, nye og digitale medier, visuel identitet samt effektmåling.SKAT har udarbejdet en ny kommunikationsstrategi i henhold til målsætningen. | Opfyldt | Side 12 ↗ |
| 1b | Inden udgangen af november 2013 har SKAT udarbejdet og implementeret en pressestrategi målrettet medier og offentlighed, herunder en strategi for den lokale pressehåndtering.SKAT har udarbejdet ny pressestrategi i henhold til målsætningen. | Opfyldt | Side 13 ↗ |
| 1c | Ved udgangen af 2013 foretages en opgørelse over, om fristerne for levering af akutberedskab, faktaark og pressemiddelere er overholdt, og om materialets kvalitet er tilfredsstillende.SKAT orienterer og drøfter løbende indhold, kvalitet og leveringsdygtighed med Departementet, men opgørelsen over overholdelse af frister og materialets kvalitet er ikke udarbejdet. | Delvist opfyldt | Side 13 ↗ |
| 2 | Inden udgangen af 2013 har SKAT udarbejdet rammefortællinger til brug for presse- og kommunikationsarbejdet inden for områderne Inddrivelse, Store Selskaber, Sort arbejde, Økonomisk kriminalitet, Told, Økonomi/Ressourcer, it-udvikling, Kundeservice/vejledning samt Ejendomsområdet.Arbejdet blev igangsat og udarbejdet i samarbejde med Departementet, men blev i efteråret sat i bero; det afklares i 2014, hvorledes arbejdet ønskes fortsat. | Delvist opfyldt | Side 13 ↗ |
| 3.1 | En strategiproces, der løbende skaber retning for de underliggende elementer i styringsmodellen, og hvor der særskilt på it-området er skabt grundlag for at bringe it i spil i strategiprocessen.Der er fastlagt strategisk retning via Strategisk Fokus for hvert produktionsområde og støtteenhed; implementeringen af en særskilt strategiproces vil ske i løbet af 2014. | Delvist opfyldt | Side 14 ↗ |
| 3.2 | En ny samlet produktionstyring, herunder governancemodel, driftsmodeller for alle forretningsområder samt KPI'er og dashboards for direktører og underdirektører, der kan ibrugtages fra 1. januar 2014.Governancemodel, driftsmodeller og KPI'er er udarbejdet, og der er lavet dashboards for en række afdelinger; de resterende forventes udarbejdet inden juli 2014. | Delvist opfyldt | Side 14 ↗ |
| 3.3 | En ny samlet forandringsstyring, herunder governancemodel, fælles model for program- og projektstyring, porteføljestyring af samtlige forandringsinitiativer samt koncept for turnusanalyser.SKAT har udviklet en ny samlet model for forandringsstyring og fastlagt implementeringsplan, herunder procestræning og klargøring af metoder og skabeloner. | Opfyldt | Side 14 ↗ |
| 3.4 | En ny budget- og økonomistyringsmodel, der sikrer gennemsigtighed i ressourceanvendelsen og understøtter løbende, tværgående opfølgning og prioritering samt agile rammer for cheferne.Udviklingen er påbegyndt; SKAT overgår til lønsumstyring i stedet for årsværksstyring. Modellen forventes fuldt implementeret i løbet af 2014. | Delvist opfyldt | Side 14 ↗ |
| 3.5 | At der er gennemført uddannelse af direktører, underdirektører og controllerfunktioner i anvendelsen af det nye styringskoncept.Der er gennemført introforløb for direktører og underdirektører. Uddannelse i anvendelse af dashboard er påbegyndt og færdiggøres i 2014. | Delvist opfyldt | Side 14 ↗ |
| 3.6 | At forretningsområdet Økonomi- og Virksomhedsstyring er organisatorisk og kompetencemæssigt parat til at drive og udvikle styringsmodellen fra den 1. januar 2014.Der er den 1. februar 2014 sket en organisatorisk tilpasning; Økonomi- og virksomhedsstyring er fortsat i gang med at opbygge den nødvendige kompetencemæssige kapacitet. | Delvist opfyldt | Side 14 ↗ |
| 4.1 | EFI 1.0 er idriftsat den 1. september 2013.EFI 1.0 blev idriftsat den 1. september 2013. | Opfyldt | Side 15 ↗ |
| 4.2 | SKAT gennemfører en nulpunktsmåling efter go-live på fordringshavernes tilfredshed (med processer), som bruges i den fremadrettede målstyring.I perioden 4.-14. november 2013 gennemførte SKAT en nulpunktsmåling på fordringshavernes tilfredshed. | Opfyldt | Side 15 ↗ |
| 4.3 | Organiseringen af inddrivelsen og ansvarsområder skal være tydeligt beskrevet før EFI go-live.Inddrivelsesorganisationen var klar i juli 2013. | Opfyldt | Side 15 ↗ |
| 4.4 | Driftsorganisationen for EFI og tilhørende områder (scoring, breve mm.) skal være etableret i henhold til planerne før go-live og rettidigt til oplæring og deltagelse i »skurvogn«.Driftsopgaver løses stadig i fællesskab mellem projekt og drift; den endelige etablering af driftsorganisationen er tilendebragt i første halvdel af 2014. | Delvist opfyldt | Side 15 ↗ |
| 4.5 | 95 pct. af de planlagte uddannelser til EFI 1.0 er gennemført.Uddannelsesplanen for release 1.0 er eksekveret som planlagt, og der er afholdt opfølgningskurser. | Opfyldt | Side 15 ↗ |
| 5.1 | Skattekontoen er internt idriftsat inden udgangen af august 2013 og eksternt samtidig med EFI 1.0.Skattekontoen blev internt idriftsat den 13. august 2013, og der blev åbnet for virksomheder den 2. september 2013. | Opfyldt | Side 15 ↗ |
| 5.2 | Superbrugere skal være udpeget og frigjort af eksisterende opgaver til oplæring og deltagelse i supportkæde samt »skurvogn«.Superbrugere er udpeget og frigjort fra eksisterende opgaver til oplæring og deltagelse i supportkæder. | Opfyldt | Side 15 ↗ |
| 5.3 | 95 pct. af de planlagte uddannelser skal være gennemført jf. planen.Der er gennemført over 95 pct. af de planlagte uddannelsesaktiviteter. | Opfyldt | Side 15 ↗ |
Bevillingsregnskab: slog pengene til?
Planlagt + ekstra bevilling mod det, der blev brugt (eller kom ind) på hver konto.
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 09.21.01 | SKAT | 5,1 mia. kr. | 5,2 mia. kr. | Ja · 50,3 mio. kr. tilbage |
| 09.21.01 | SKAT | — | 5,2 mia. kr. | — |
| 09.21.03 | Gebyrer, retsafgifter mv. (indtægt) | 1,1 mia. kr. | 912 mio. kr. | Ja · 145 mio. kr. mere ind |
| 09.22.23 | Afdrag og tab på misligholdt studiegæld (indtægt) | 450 mio. kr. | 386 mio. kr. | Ja · 64,3 mio. kr. mere ind |
| 09.22.15 | Personlige fordringer (indtægt) | 325 mio. kr. | 326 mio. kr. | Ja · 0,8 mio. kr. mere ind |
| 09.21.10 | Delvis kompensation for købsmoms for almennyttige foreninger | 215 mio. kr. | 214 mio. kr. | Ja · 0,7 mio. kr. tilbage |
| 09.22.23 | Afdrag og tab på misligholdt studiegæld | 160 mio. kr. | 142 mio. kr. | Ja · 18,5 mio. kr. tilbage |
| 09.21.05 | Godtgørelser mv. (lovbunden) | 134 mio. kr. | 136 mio. kr. | Ja · 1,9 mio. kr. tilbage |
Vis 4 mindre konti ▾Vis færre ▴
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 09.21.01 | SKAT (indtægt) | — | 90,8 mio. kr. | — |
| 09.22.21 | Misligholdte studielån (lovbunden) | 3,4 mio. kr. | 4,0 mio. kr. | Ja · 7,4 mio. kr. tilbage |
| 09.22.15 | Personlige fordringer | 0,1 mio. kr. | 0,1 mio. kr. | Ja · 0,2 mio. kr. tilbage |
| 09.22.25 | Forsøgsordning for socialt udsatte grupper | — | 0,1 mio. kr. | — |
Indtægter står som positive tal med "mere ind" / "mindre ind".
Kilde: Skatteforvaltningens årsrapport 2013, bevillingsregnskab.
Læs institutionens 11 egne forklaringer ▾Skjul forklaringerne ▴
- Overskud · 94,4 mio. kr.Side 8 ↗
»Nettooverskud udregnet som forskellen mellem nettoforbrugsmuligheden 5.197,7 mio. kr. og nettoforbruget 5.103,4 mio. kr. Årets resultat blev samlet set et overskud på 152,1 mio. kr.«
- Mindreforbrug · 35,0 mio. kr.Side 9 ↗
»Under lønsum er der et mindreforbrug på knap 35 mio. kr. i forhold til det oprindeligt budgetterede, overvejende som følge af ultimoregulering af feriepengeforpligtelsen, hvor der ultimo 2013 henstod færre uafviklede feriedage end indregnet i prognosen.«
- Mindreforbrug · 90,0 mio. kr.Side 9 ↗
»It-drift: opnået via nye driftskontrakter, færre vedligeholdelsesopgaver i forbindelse med idriftsættelsen af EFI og Skattekontoen samt udløste rabatter ultimo året som følge af øget aktivitetsniveau og lavere timepris.«
- Mindreforbrug · 10,0 mio. kr.Side 9 ↗
»Bygningsdrift: lavere forbrugsafgifter, færre akutte reparationer på bygninger samt færre udgifter til sikring af bygninger efter indførelsen af visiteret tidsbestilling.«
- Merforbrug · 22,0 mio. kr.Side 9 ↗
»Hensat til afholdelse af udgifter vedrørende EU-domme om feriegodtgørelse ved afsked på grund af sygdom og om ophør af rådighedsløn ved opnåelse af folkepensionsalder.«
- Merforbrug · 16,0 mio. kr.Side 9 ↗
»Forsendelsesomkostninger: øgede portoudgifter, fordi effekten af digitaliseringsinitiativer mv. ikke er fuldt indfaset i 2013.«
- Mindreindtægt · 25,0 mio. kr.Side 9 ↗
»De ordinære indtægter har været ca. 25 mio. kr. lavere end oprindeligt budgetteret, bl.a. på grund af den tekniske budgettering i finansloven 2013; reelt alene ca. 5 mio. kr. lavere end det ændrede skøn, bl.a. fordi fakturering vedr. »adgang til statslige registre« først kan gennemføres i 2014.«
- Mindreindtægt · 145 mio. kr.Side 32 ↗
»§ 09.21.03 Gebyrer, retsafgifter mv.: mindreindtægten kan især henføres til gebyrer på inddrivelsesområdet (indtægtsført 121,3 mio. kr. mod budgetteret 225,0 mio. kr.) samt mindreindtægter fra erindringsskrivelser på 28,8 mio. kr.«
- Mindreforbrug · 7,4 mio. kr.Side 33 ↗
»§ 09.22.21 Misligholdte studielån: færre indfrielser af misligholdte statsgaranterede studielån (1,7 mio. kr.) samt bogføringsfejl (-5,7 mio. kr.), hvor flytningen af »genudlånet« trådte i kraft fra periode 12 i 2013 i stedet for periode 01 i 2014.«
- Afvigelse · 79,7 mio. kr.Side 19 ↗
»Inddrivelsesprocent for øvrige restancer blev 79,7 pct. mod måltal 105 pct. På grund af konvertering og fejlrettelse mv. i forbindelse med implementeringen af EFI kunne data ikke anvendes til opgørelse i juli-november 2013.«
- Afvigelse · 88,4 mio. kr.Side 21 ↗
»Sagsbehandlingstider for administrative afgørelser blev 88,4 pct. mod måltallet 90 pct. Fristen er overholdt for Person, Erhverv og Motor, men ikke for Ejendom og Told; der er iværksat initiativer til bedre målopfyldelse.«
Årsrapporterne som PDF
Skift år med “Regnskab” øverst på siden.