Regnskab 2014
Skattevæsenet fik 4,8 mia. kr. fra staten og brugte 4,8 mia. kr.. Året gav et underskud på 11,7 mio. kr., og 10 af 20 mål blev nået.
Læs ledelsens beretning (kort udgave) ▾Skjul beretningen ▴
SKAT er en landsdækkende styrelse under Skatteministeriet med ca. 6.200 ansatte og et årligt driftsbudget på ca. 4,8 mia. kr. I 2014 opnåede SKAT 48 ud af 100 mulige point i resultatkontrakten (26 point på finanslovsmål, 5 på forandringsmål og 17 på produktionsmål). Skattegabet blev opgjort til 1,73 pct. og borgernes holdning til SKAT til 3,8, mens virksomhedernes holdning var 3,6 og inddrivelsesprocenten for øvrige restancer 52,9 pct. mod et måltal på 110 pct. Økonomisk gav 2014 et årets resultat på 11,7 mio. kr. (overskud) på et driftsbudget, hvor lønsumsforbruget var ca. 70 mio. kr. og øvrig drift ca. 110 mio. kr. under det budgetterede. De alvorlige problemer med implementeringen af inddrivelsessystemet EFI prægede året og inddrivelsesområdet.
Årets vigtigste begivenheder
- Visiteret tidsbestilling ved skatteekspeditionerne: 7.660 kunder mødte til aftalt tid i 2014 mod ca. 25.000 ekspeditioner pr. måned før ordningen.
- Omlægning af masseforsendelser til Digital Post - SKAT sendte over 1,5 million breve digitalt i 2014.
- 1. oktober 2014 åbnede første del af DIAS-løsningen til digital indberetning for selskaber; ca. 15.000 selskaber har registreret deres underskud.
- Genopretning af aktieområdet efter fejl i VPS-fortryk: ca. 70.000 årsopgørelser berøres, og ca. 45.000 nye årsopgørelser udsendes i perioden december 2014 til august 2015.
- EFI blev trinvist idriftsat siden september 2013, men er ikke fuldt implementeret; i februar 2015 blev der tilført ekstern bistand fra Accenture (EFI) og Valcon (SKAT Inddrivelse).
- Regeringen nedsatte pr. 1. oktober 2014 Implementeringscenter for Ejendomsvurderinger (ICE) til at udvikle og implementere et nyt ejendomsvurderingssystem.
Forventninger til 2015
I 2015 er der særligt fokus på SKATs omdømme (bl.a. TAK-projektet "Tag ansvar for kunden") og på udviklingen i restancerne, hvor EFI-problemerne fortsat vil påvirke inddrivelsen negativt. Indsatsen består af 122 indsatsområder med vægt på grænseoverskridende unddragelse, skattely og social dumping (dobbelt så mange aktioner som i 2014). DIAS' digitale selvangivelse forventes i brug i maj 2015, digitaliseringsgraden for udgående post forventes op til 80 pct., og en ny overordnet strategi samt God processtyring i SKAT (GPS) implementeres.
Mål og resultater
Opfyldte mål pr. år, 2013–2014
| År | Opfyldt | Delvist | Ikke opfyldt | Mål i alt |
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 20 | 9 | 3 | 32 |
| 2014 | 10 | 2 | 8 | 20 |
| Nr. | Mål 2014 | Status | I rapporten |
|---|---|---|---|
| 1 | Skattegabet i pct. af skattepotentialet (måltal 2 pct.)1,73 pct. - målet er opfyldt. Skattegabet for 2014 kan ikke direkte sammenholdes med 2013 (1,17 pct.) pga. datamæssige problemer i 2. halvår 2013. | Opfyldt | Side 16 ↗ |
| 2 | Borgernes holdning til SKAT målt på en skala fra 1 til 5, hvor 5 er det mest positive (måltal 3,8)3,8 – målet er opfyldt. | Opfyldt | Side 16 ↗ |
| 3 | Virksomhedernes holdning til SKAT målt på en skala fra 1 til 5, hvor 5 er det mest positive (måltal 3,8)3,6 – målet er delvist opfyldt. Svagt faldende tendens siden 2011; 6 ud af 10 mulige point opnået. | Delvist opfyldt | Side 16 ↗ |
| 4 | Inddrivelsesprocent for øvrige restancer (måltal 110 pct.)52,9 pct. - målet er ikke opfyldt. Måltallet forudsatte, at EFI var fuldt implementeret og funktionsdygtigt i 2014. | Ikke opfyldt | Side 16 ↗ |
| 1 | Første juli 2014 er alle moduler (version 1.0 og 1.2) idriftsat og driftes stabilt. Eventuelle tilbageværende defects og uløste manuelle opgaver må ikke være blokerende for almindelig produktion i EFI.Målet er ikke opfyldt. Implementeringen af EFI er forbundet med alvorlige problemer; analyser med eksterne konsulenter igangsat i februar 2015. | Ikke opfyldt | Side 16 ↗ |
| 2 | Senest 1. april 2014 har SKATs direktion godkendt en detaljeret plan, der sikrer, at effektiviseringerne for En Skattekonto og EFI er opnået ved indgangen til 2015, så årsværksforbruget i Inddrivelsen er reduceret med 387 årsværk ift. baseline (maks. 1.015 årsværk 1. januar 2015).Målet er ikke opfyldt. Gevinstrealiseringen fra EFI er meget usikker; En Skattekonto-projektet nedlukket september 2014. I inddrivelse var der pr. 1. januar 2015 1.083 årsværk. | Ikke opfyldt | Side 16 ↗ |
| 3a | Alle afdelinger i SKAT skal med virkning fra 1. juli 2014 have dashboards, resultatkrav og rammer på ydelsesniveau.Målet er ikke opfyldt. Alle afdelinger havde dashboards og resultatkrav, hvor dataunderstøttelsen var klar, og driftsrammen var fordelt på ydelsesniveau, men lønsummen var ikke fordelt. | Ikke opfyldt | Side 17 ↗ |
| 3b | Alle afdelinger skal senest i 4. kvartal 2014 have gennemført den første performanceevaluering.Målet er opfyldt. Der har løbende siden 1. kvartal 2014 været afholdt performancesamtaler. | Opfyldt | Side 17 ↗ |
| 3c | Inden udgangen af 2014 skal der være et fuldt realiseret målbillede for finansiel styring, som forudsættes fuldt implementeret i budgettet for 2015.Målet er ikke opfyldt. Der er realiseret et næsten fuldt målbillede for finansiel styring ved udgangen af 2014. | Ikke opfyldt | Side 17 ↗ |
| 4 | Inden udgangen af 2014 er der underskrevet kontrakt med en it-leverandør om udvikling af et nyt ejendomsvurderingssystem (forudsat politisk aftale inden 1. juli 2014 og lov vedtaget inden 1. november 2014).Målsætning 4 er udgået. Regeringen nedsatte pr. 1. oktober 2014 Implementeringscenter for Ejendomsvurderinger (ICE). | Ikke vurderet | Side 17 ↗ |
| 5 | SKAT skal gennemføre effektiviseringer i 2014 på mindst rammefaldet fra 2013 til 2014 på FL14 korrigeret for opgaveomflytninger mv., dvs. over 250 mio. kr., samtidig med at 90 pct. af de gevinstrealiseringsplaner, der afsluttes i 2014, er opfyldt.Målet er ikke opfyldt. Der er realiseret effektiviseringer i størrelsesordenen 282 mio. kr., men kun 74 pct. af initiativerne fra Budgetanalysen 2012 realiserer gevinster i samme eller større grad end forudsat. | Ikke opfyldt | Side 17 ↗ |
| 6a | SKATs samlede nettosygefravær skal nedbringes med 0,5 sygefraværdsdag pr. medarbejder i 2014 i forhold til 2013 (fra 6,5 til 6,0).Målet er ikke opfyldt. Nettosygefraværet er pr. 31/12 2014 opgjort til 6,2. | Ikke opfyldt | Side 17 ↗ |
| 6b | SKAT gennemfører en medarbejderundersøgelse og opnår minimum samme besvarelsesprocent og tilfredshedsgrad som i 2013.Målet er opfyldt. Besvarelsesprocent 95,2 i 2014 (2013: 90,8) og tilfredshedsgrad 2,39 (2013: 2,27). | Opfyldt | Side 17 ↗ |
| 7 | SKAT skal inden udgangen af 2014 have gennemført et antal turnusanalyser, der samlet set dækker 8-10 underdirektørområder.Målet er delvist opfyldt. | Delvist opfyldt | Side 18 ↗ |
| 1 | Forståelighed: måler om SKATs kunder forstår det materiale, SKAT udsender (del af den samlede tilfredshed med SKAT).Krav: 3,8 point. Resultat: 4,0 point. | Opfyldt | Side 18 ↗ |
| 2 | Overholdelse af frist: skriftlig besvarelse, bindende svar, afgørelser, værdiansættelser, erhvervsregistrering, frivillig selskabsophør, aktindsigt, ejendomsvurdering efter anmodning og gaver.Målet var en fristoverholdelse på 90 pct.; SKAT opnåede 77 pct. | Ikke opfyldt | Side 18 ↗ |
| 3 | Korrekthed: måler hvor mange fejl der findes i den interne kvalitetssikring.Krav: 95,0 pct. Resultat: 97,4 pct. | Opfyldt | Side 18 ↗ |
| 4 | Omkostning per indtægtskrone: samlede udgifter forbundet med en indtægt på 1.000 kr. via afregning, kontrol og inddrivelse.Krav: under 6,00 kr. Resultat: 4,98 kr. | Opfyldt | Side 18 ↗ |
| 5 | Omkostning per inddrevet krone: samlet produktivitet på inddrivelsesområdet, omkostninger ved at inddrive 1.000 kr.Krav: under 85,00 kr. Resultat: 40,25 kr. | Opfyldt | Side 18 ↗ |
| 6 | Fremdrift i projekter: forandringsinitiativerne i SKAT samt et retvisende billede af budgetterne/aktiviteterne i SKAT.Krav: 90,0 pct. Resultat: 91,3 pct. | Opfyldt | Side 18 ↗ |
| 7 | BudgetoverholdelseKrav: 5,0 pct. Resultat: 4,2 pct. | Opfyldt | Side 19 ↗ |
Bevillingsregnskab: slog pengene til?
Planlagt + ekstra bevilling mod det, der blev brugt (eller kom ind) på hver konto.
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 09.21.01 | SKAT - Udgifter | — | 4,8 mia. kr. | — |
| 09.21.01 | SKAT - Nettoudgiftsbevilling | 4,7 mia. kr. | 4,8 mia. kr. | Ja · 25,7 mio. kr. tilbage |
| 09.21.03 | Gebyrer, retsafgifter mv. (indtægter) (indtægt) | 1,1 mia. kr. | 1,0 mia. kr. | Ja · 79,1 mio. kr. mere ind |
| 09.22.15 | Personlige fordringer - indtægter (indtægt) | 395 mio. kr. | 326 mio. kr. | Ja · 68,7 mio. kr. mere ind |
| 09.21.10 | Delvis kompensation for købsmoms for almennyttige foreninger (reservationsbev.) - udgifter | 158 mio. kr. | 150 mio. kr. | Ja · 8,2 mio. kr. tilbage |
| 09.21.05 | Godtgørelser mv. (lovbunden) - udgifter | 141 mio. kr. | 106 mio. kr. | Ja · 35,3 mio. kr. tilbage |
| 09.22.21 | Overtagne studielånsfordringer (lovbunden) - indtægter (indtægt) | 81,3 mio. kr. | 44,6 mio. kr. | Ja · 36,7 mio. kr. mere ind |
| 09.21.01 | SKAT - Indtægter (indtægt) | — | 68,9 mio. kr. | — |
Vis 2 mindre konti ▾Vis færre ▴
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 09.22.21 | Overtagne studielånsfordringer (lovbunden) - udgifter | 45,8 mio. kr. | 12,5 mio. kr. | Ja · 33,3 mio. kr. tilbage |
| 09.21.01 | SKAT - Nettoforbrug af reservation | — | 20,0 mio. kr. | — |
Indtægter står som positive tal med "mere ind" / "mindre ind". 2 konti med 0 kr. er ikke vist.
Kilde: Skatteforvaltningens årsrapport 2014, bevillingsregnskab.
Læs institutionens 8 egne forklaringer ▾Skjul forklaringerne ▴
- Mindreforbrug · 70,0 mio. kr.Side 12 ↗
»Lønsumsforbruget udgør 2.927,7 mio. kr., et mindreforbrug på godt 70 mio. kr. Grundbudgettet var baseret på et forsigtighedsprincip ift. afgangen, og afgangen har været større end forudsat; ekstern rekruttering er ikke gennemført i den forudsatte takt, da tidsforbruget til opslag og ansættelsessamtaler var undervurderet.«
- Mindreforbrug · 110 mio. kr.Side 13 ↗
»For øvrig drift er forbruget godt 1.909 mio. kr., et mindreforbrug på godt 110 mio. kr., der primært kan henføres til: reducerede afskrivninger og renteudgifter (forsinket idriftsættelse af EFI), reduceret udgift til ny lovgivning, effektiviseringsinitiativer og udviklingsopgaver, kontering af anlægsløn samt vedligehold af bygninger efter ny lokaliseringsplan.«
- Mindreindtægt · 10,0 mio. kr.Side 13 ↗
»Der er for ordinære indtægter indkommet ca. 10 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret: salg af data knap 4 mio. kr. (faldende MIPS-pris), 2,0 mio. kr. færre renteindtægter, 2,0 mio. kr. færre overførselsindtægter fra EU og ca. 2,5 mio. kr. lavere administrationsbidrag vedr. kompensation af købsmoms.«
- Mindreindtægt · 79,1 mio. kr.Side 33 ↗
»§ 09.21.03: merindtægt fra retsafgifter og skattekontrollovsbøder (79,8 mio. kr.); mindreindtægt på inddrivelsesområdet grundet problemer med funktionaliteter i EFI/DMI (151,7 mio. kr.); lidt færre indtægter på motorområdet (9,2 mio. kr.).«
- Mindreforbrug · 35,3 mio. kr.Side 33 ↗
»§ 09.21.05: mindreforbruget skyldes, at det gennemsnitligt udbetalte beløb var lavere end forudsat (ca. 19 mio. kr.), og at en række sager ikke som forventet kom til udbetaling i 4. kvartal 2014 (ca. 16 mio. kr.).«
- Mindreforbrug · 8,2 mio. kr.Side 34 ↗
»§ 09.21.10: mindreforbruget skyldes tilbagebetaling af for meget udbetalt kompensation i 2013.«
- Mindreindtægt · 68,7 mio. kr.Side 34 ↗
»§ 09.22.15: på grund af funktionaliteten i EFI/DMI og de store dataoprydningsopgaver har SKAT ikke gennemført inddrivelsesindsatser på samme niveau som forudsat under normal drift; desuden er der registreret et fald i indbetalingerne på restancer.«
- Overskud · 11,7 mio. kr.Side 12 ↗
»Ved indregning af dispenseret forbrug af videreførsler udgør driftsresultatet et overskud på 182,5 mio. kr., og årets resultat er før indregning af dispenseret forbrug af opsparing et overskud på 11,7 mio. kr.«
Fund i årsrapporten 2014
- 8 af 20 mål ikke opfyldtSide 16 ↗
8 af 20 vurderede mål blev ikke opfyldt i 2014, og 2 blev kun delvist opfyldt.
Årsrapporterne som PDF
Skift år med “Regnskab” øverst på siden.