Ledelsens vurdering af 2015: Ikke tilfredsstillende
Skattevæsenet fik 5,1 mia. kr. fra staten og brugte 5,3 mia. kr.. Året gav et overskud på 187 mio. kr., og 1 af 10 mål blev nået.
Læs ledelsens beretning (kort udgave) ▾Skjul beretningen ▴
2015 var et turbulent år, hvor SKAT har været udfordret på bl.a. inddrivelse af gæld, administration af ejendomsvurderinger, økonomistyring og regnskab samt regelefterlevelse i små og mellemstore virksomheder. De alvorlige sager om svindel med udbytteskat og det fejlbehæftede inddrivelsessystem EFI har svækket tilliden til SKATs opgavevaretagelse; aktiv inddrivelse via EFI blev suspenderet i september 2015, og det er besluttet gradvist at nedlukke systemet. SKATs finanslovsmål om at fastholde skattegabet, nedbringe restancerne og øge kundetilfredsheden blev ikke opfyldt i 2015. Samlet opnåede SKAT 49 ud af 112 mulige point i resultatlønskontrakten, svarende til 43,75 pct. Udgifterne var 5.349,0 mio. kr., nettoudgiften 5.303,6 mio. kr., og årets resultat et underskud på 187,2 mio. kr.
»Målopfyldelsen er opgjort til 43,75 pct. (49/112 point). Målopfyldelsen er ikke tilfredsstillende.«
Årets vigtigste begivenheder
- Skatteministeren fremlagde i september 2015 handlingsplanen "SKAT ud af krisen – et oplæg til politisk samling", som SKAT siden har arbejdet intensivt med at implementere.
- SKAT anmeldte i august 2015 formodet svindel med refusion af udbytteskat til SØIK; den formodede økonomiske kriminalitet er foreløbigt opgjort til over 9 mia. kr., og refusionen blev midlertidigt stoppet.
- Aktiv inddrivelse via det fejlbehæftede it-system EFI blev suspenderet i september 2015, og det er besluttet gradvist at nedlukke systemet; systemet er ultimo 2015 nedskrevet til nul kr.
- Der er igangsat en ny it-strategi med etablering af et it-board og planer om at udskifte størstedelen af SKATs it-systemer over de næste 15-20 år.
- Der er etableret en ny enhed til behandling af sager om refusion af udbytteskat, en overvågnings- og analyseenhed for alle udbetalinger samt en Antisvindel-enhed.
- SKAT har igangsat implementeringsarbejde vedrørende den nye EU-toldkodeks (EUTK) for de dele, der træder i kraft 1. maj 2016.
Forventninger til 2016
I 2016 vil SKAT have særligt fokus på initiativerne i handlingsplanen \"SKAT ud af krisen\", herunder inddrivelses- og udbytteområdet. Kontrolindsatsen vil bestå af 106 aktiviteter med større fokus på områder med særlig risiko for organiseret svindel. Restanceinddrivelsen vil i en længere periode være baseret på manuel sagsbehandling med reduceret inddrivelsesprovenu og stigning i restancerne til følge; der sigtes mod et interimssystem fra primo 2017. TAK-programmet er fra januar 2016 udvidet til hele SKAT, og grundbudgettet for 2016 er 4.991,5 mio. kr. med et forventet resultat på 0.
Mål og resultater
Opfyldte mål pr. år, 2013–2015
| År | Opfyldt | Delvist | Ikke opfyldt | Mål i alt |
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 20 | 9 | 3 | 32 |
| 2014 | 10 | 2 | 8 | 20 |
| 2015 | 1 | 4 | 5 | 10 |
| Nr. | Mål 2015 | Status | I rapporten |
|---|---|---|---|
| 1 | Skattegabet i pct. af skattepotentialet (måltal 2 pct.)Resultat 2,7 pct. – målet er ikke opfyldt (0 point) | Ikke opfyldt | Side 12 ↗ |
| 2 | Borgernes holdning til SKAT målt på en skala fra 1 til 5, hvor 5 er mest positiv (måltal 3,8)Resultat 3,7 – målet er ikke opfyldt (7 point) | Ikke opfyldt | Side 12 ↗ |
| 3 | Virksomhedernes holdning til SKAT målt på en skala fra 1 til 5, hvor 5 er mest positiv (måltal 3,8)Resultat 3,6 – målet er ikke opfyldt (7 point) | Ikke opfyldt | Side 12 ↗ |
| 4 | Inddrivelsesprocent for øvrige restancer (måltal 110 pct.)Målet kan ikke opgøres | Ikke vurderet | Side 12 ↗ |
| 1 | Forståelighed: kundernes opfattelse af forståeligheden af telefoniske og skriftlige besvarelser mv. (resultatkrav 3,8 point)Kvartaler: 3,89 (2), 3,75 (1), 4,01 (2), 3,84 (2). Måleopfyldelse 87,5 pct. (7 point); resultatkravet opfyldt i 3 af 4 kvartaler | Delvist opfyldt | Side 12 ↗ |
| 2 | Overholdelse af frist: SKAT overholder fastlagte sagsbehandlingstider over for eksterne kunder (resultatkrav 90 pct.)Kvartaler: 73,69 (0), 73,5 (0), 81,8 (1), 83,8 (1). Måleopfyldelse 25 pct. (2 point) | Ikke opfyldt | Side 12 ↗ |
| 3 | Korrekthed: hvor mange interne kontroller der er gennemført uden fejl (resultatkrav 95,0 pct.)Kvartaler: 87,3 (1), 88,7 (1), 92,4 (1), 95,8 (2). Måleopfyldelse 62,5 pct. (5 point) | Delvist opfyldt | Side 12 ↗ |
| 4 | Omkostning pr. indtægtskrone: samlede udgifter ved en indtægt på 1.000 kr. (resultatkrav under 6,00 kr.)Kvartaler: 4,71 (2), 4,88 (2), 5,25 (2), 6,17 (1). Måleopfyldelse 87,5 pct. (7 point) | Delvist opfyldt | Side 12 ↗ |
| 5 | Omkostning pr. inddrevet krone: omkostninger ved at inddrive 1.000 kr. (resultatkrav under 85,00 kr.)Kvartaler: 28,77 (2), 28,38 (2), 52,53 (2), 29,37 (2). Måleopfyldelse 100 pct. (8 point) | Opfyldt | Side 12 ↗ |
| 6 | Fremdrift i projekter: andel af projekter der overholder tidsfrist og budget (resultatkrav 90,0 pct.)Kvartaler: 61,4 (0), 70,8 (0), 80,9 (0), 84,9 (1). Måleopfyldelse 12,5 pct. (1 point) | Ikke opfyldt | Side 12 ↗ |
| 7 | Budgetoverholdelse: overholdelse af månedsbudgetterne (periodisering) (resultatkrav 5,0 pct.)Kvartaler: 4,4 (2), 1,0 (2), 6,0 (1), 20,6 (0). Måleopfyldelse 62,5 pct. (5 point) | Delvist opfyldt | Side 12 ↗ |
Bevillingsregnskab: slog pengene til?
Planlagt + ekstra bevilling mod det, der blev brugt (eller kom ind) på hver konto.
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 09.21.01 | SKAT | 5,2 mia. kr. | 5,3 mia. kr. | Nej · 123 mio. kr. over |
| 09.21.03 | Gebyrer, retsafgifter mv. (indtægt) | 1,1 mia. kr. | 904 mio. kr. | Nej · 169 mio. kr. mindre ind |
| 09.22.15 | Personlige fordringer (indtægt) | 350 mio. kr. | 261 mio. kr. | Nej · 89,4 mio. kr. mindre ind |
| 09.21.10 | Delvis kompensation for købsmoms for almennyttige foreninger | 160 mio. kr. | 160 mio. kr. | Ja · 0,3 mio. kr. tilbage |
| 09.21.05 | Godtgørelser | 146 mio. kr. | 120 mio. kr. | Ja · 25,6 mio. kr. tilbage |
| 09.21.01 | SKAT (indtægt) | 109 mio. kr. | 45,4 mio. kr. | Nej · 64,0 mio. kr. mindre ind |
| 09.22.21 | Overtagne studielånsfordringer (indtægt) | 80,3 mio. kr. | 31,7 mio. kr. | Nej · 48,6 mio. kr. mindre ind |
| 09.22.21 | Overtagne studielånsfordringer | 46,4 mio. kr. | 13,0 mio. kr. | Ja · 33,4 mio. kr. tilbage |
Indtægter står som positive tal med "mere ind" / "mindre ind". 1 konti med 0 kr. er ikke vist.
Kilde: Skatteforvaltningens årsrapport 2015, bevillingsregnskab.
Læs institutionens 12 egne forklaringer ▾Skjul forklaringerne ▴
- Underskud · 187 mio. kr.Side 6 ↗
»Årets resultat før indregning af dispenseret forbrug af opsparing udgør et underskud på 187,2 mio. kr. Ved indregning af dispenseret forbrug af videreførsler udgør SKATs driftsresultat et overskud på 81,2 mio. kr.«
- Mindreforbrug · 115 mio. kr.Side 6 ↗
»Lønsumsforbruget udgør 2.893,9 mio. kr., hvilket i forhold til det oprindeligt budgetterede er et mindreforbrug på godt 115 mio. kr. Årsager: ekstern rekruttering ikke gennemført i forudsat takt, og lønudviklingen i staten var 0,5 pct. mod forudsat 1,5 pct. (opgjort til 30 mio. kr.).«
- Merforbrug · 450 mio. kr.Side 7 ↗
»For øvrig drift er forbruget godt 2.455 mio. kr. – et merforbrug på godt 450 mio. kr. i forhold til grundbudgettet, sammensat af et merforbrug på i alt 535 mio. kr. og et mindreforbrug på i alt 85 mio. kr.«
- Merforbrug · 207 mio. kr.Side 10 ↗
»Ekstraordinær nedskrivning af EFI med tilhørende funktionalitet og ekstraordinær nedskrivning af DMI (i tabeloversigten side 27 angivet som 207,0 mio. kr.).«
- Merforbrug · 43,0 mio. kr.Side 7 ↗
»Hensættelse til imødegåelse af yderligere udviklingsudgifter til EFI (hensættelse til straksafskrivning/nedskrivning).«
- Merforbrug · 80,0 mio. kr.Side 7 ↗
»Forpligtelse til rådighedsløn for 2016 og 2017 til afskedigede tjenestemandsansatte i 2013 og 2014 samt yderligere udgifter i forbindelse med afgjort indplaceringssag i 2015.«
- Merforbrug · 50,0 mio. kr.Side 7 ↗
»Gennemførelse af en række turnusanalyser som led i departementets tilsynsforpligtelse.«
- Merforbrug · 155 mio. kr.Side 7 ↗
»Udgifter til eksterne konsulenter og Kammeradvokaten i forbindelse med gennemførelse af analyse af EFI og DMI.«
- Mindreindtægt · 30,0 mio. kr.Side 7 ↗
»De ordinære indtægter har i 2015 været knap 30 mio. kr. lavere end oprindeligt budgetteret.«
- Merforbrug · 289 mio. kr.Side 27 ↗
»Afvigelse i forhold til prognose 3, totalt et merforbrug på 288,6 mio. kr., sammensat af merforbrug på lønsum 8,9 mio. kr., merforbrug på øvrig drift 275 mio. kr. og færre indtægter på 4,6 mio. kr.«
- Mindreforbrug · 25,7 mio. kr.Side 29 ↗
»Hovedkonto 09.21.05 Godtgørelser: mindreforbruget skyldes, at der er gennemført flere sager (3.866 mod forventet 2.747) til en lavere gennemsnitsomkostning pr. sag (31.008 kr. mod budgetteret 53.000 kr.).«
- Mindreforbrug · 0,7 mio. kr.Side 29 ↗
»Hovedkonto 09.22.25 Forsøgsordning for socialt udsatte grupper: der har ikke været udbetalinger på forsøgsordningen, da udbetalinger sker via EFI, og udbetalinger via EFI blev stoppet.«
Fund: brugt mere end bevilget, år for år
1 år med merforbrug fordelt på 1 konto siden 2015. Ved indtægtskonti betyder det, at der kom mindre ind end planlagt.
| Konto | Navn | År med merforbrug | Gange |
|---|---|---|---|
| 09.21.01 | SKAT | 2015 | 1 |
Årsrapporterne som PDF
Skift år med “Regnskab” øverst på siden.