Ledelsens vurdering af 2016: Ikke tilfredsstillende
Skattevæsenet fik 4,8 mia. kr. fra staten og brugte 4,8 mia. kr.. Året gav et underskud på 35,2 mio. kr., og 0 af 10 mål blev nået.
Læs ledelsens beretning (kort udgave) ▾Skjul beretningen ▴
SKAT er en landsdækkende styrelse under Skatteministeriet med ansvar for ligning og opkrævning af skatter og afgifter samt inddrivelse af offentlig gæld. I 2016 har der været stort fokus på at håndtere svindel med refusion af udbytteskat, at genopbygge inddrivelsen efter nedlukningen af EFI og på momsområdet, hvor der er udarbejdet en handleplan med 17 initiativer. Årets resultat blev et overskud på 35,2 mio. kr. af samlede driftsindtægter på 4.820,6 mio. kr., hvilket følger forventningen ved udgiftsofølgningen efter 3. kvartal 2016. SKAT har ikke opfyldt finanslovsmålene for 2016.
»SKAT har ikke opfylt finanslovs målene for 2016, ligesom SKAT har været under hård kritik på en række områder.«
Årets vigtigste begivenheder
- Svindel med refusion af udbytteskat: to nye enheder "Task Force Udbytte" og "Den Centrale Udbetalingseenhed" oprettet, og opgaven samlet i seks nye udbytteenheder pr. 1. januar 2017.
- Inddrivelse: arbejde med oprydning i data og processer efter nedlukningen af EFI, herunder genetablering af den automatiserede modregning.
- Momsområdet: serviceeftersyn af Skatteministeriets Koncernrevision, løbende revision og beretning fra Rigsrevisionen samt analyse med handleplan på 17 initiativer.
- Sikker drift af kerneopgaverne i fokus; årsopgørelsen for 2015 havde uofficiel åbning 11. marts 2016 med over 2,0 mio. skatteydere i åbningsweekenden.
- Nedskrivning af EFI ultimo 2015 medførte fald i den langfristede gæld og i af- og nedskrivningerne i 2016.
Forventninger til 2017
Der budgetteres med et budget i balance i 2017 med udgifter på 5.224,3 mio. kr. (3.231 mio. kr. løn og 1.993,3 mio. kr. øvrig drift) og indtægter på 39,9 mio. kr. Særlige fokusområder er sikker stabil drift, rekruttering og fastholdelse af medarbejdere samt implementering af nye systemer og regler på inddrivelses-, ejendoms- og toldområdet (EUTK).
Mål og resultater
Opfyldte mål pr. år, 2013–2016
| År | Opfyldt | Delvist | Ikke opfyldt | Mål i alt |
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 20 | 9 | 3 | 32 |
| 2014 | 10 | 2 | 8 | 20 |
| 2015 | 1 | 4 | 5 | 10 |
| 2016 | 0 | 6 | 4 | 10 |
| Nr. | Mål 2016 | Status | I rapporten |
|---|---|---|---|
| 1 | Fastholdelse af Skattegabet målt ved opgørelse af Skattegabet i pct. af skattepotentialetMaks. 2,0 pct.; opnået 2,5 pct. Målet er ikke opfyldt. | Ikke opfyldt | Side 8 ↗ |
| 2 | Øget kundetilfredshed målt ved borgernes holdning til SKAT på en skala fra 1 til 5Krav min. 3,8 point; opnået 3,7 point. | Ikke opfyldt | Side 8 ↗ |
| 3 | Øget kundetilfredshed målt ved virksomhedernes holdning til SKAT på en skala fra 1 til 5Krav min. 3,8 point; opnået 3,7 point. | Ikke opfyldt | Side 8 ↗ |
| 4 | Nedbringelse af restancerne målt ved inddrivelsesprocenten for øvrige restancer (april-december 2016)Krav min. 110 pct.; opnået 31,5 pct. Betragtes som teknisk, jf. finanslov 2017. | Ikke opfyldt | Side 8 ↗ |
| Kundernes opfattelse af forståeligheden af telefoniske og skriftlige besvarelser mv. (min. 3,8 point pr. kvartal)Opfyldt i 2 af 4 kvartaler (3,7 / 3,4 / 4,3 / 4,3 point) = 50 pct. målopfyldelse. | Delvist opfyldt | Side 8 ↗ | |
| Overholdelse af fastlagte sagsbehandlingstider ved eksterne sager (min. 75-80 pct. pr. kvartal)Opfyldt i 3 af 4 kvartaler (79,3 / 77,1 / 79,1 / 81,9 pct.) = 75 pct. målopfyldelse. | Delvist opfyldt | Side 8 ↗ | |
| Andel interne kontroller gennemført uden fejl (min. 95 pct. pr. kvartal)Opfyldt i 1 af 4 kvartaler (91,6 / 90,5 / 95,9 / 91,0 pct.) = 25 pct. målopfyldelse. Ikke tilfredsstillende. | Delvist opfyldt | Side 8 ↗ | |
| Samlede udgifter forbundet med en indtægt på 1.000 kr. (maks. 6,00 kr. pr. kvartal)Opfyldt i 3 af 4 kvartaler (4,46 / 6,60 / 4,77 / 5,52 kr.) = 75 pct. målopfyldelse. | Delvist opfyldt | Side 8 ↗ | |
| Andel af projekter, som overholder tidsfrist og budget (min. 80 pct. pr. kvartal)Opfyldt i 3 af 4 kvartaler (86,6 / 86,2 / 80,5 / 78,1 pct.) = 75 pct. målopfyldelse. | Delvist opfyldt | Side 8 ↗ | |
| Overholdelse af månedsbudgetterne (maks. 5,0 pct. afvigelse pr. kvartal)Opfyldt i 3 af 4 kvartaler (1,9 / 3,9 / 8,2 / 4,0 pct.) = 75 pct. målopfyldelse. | Delvist opfyldt | Side 8 ↗ |
Bevillingsregnskab: slog pengene til?
Planlagt + ekstra bevilling mod det, der blev brugt (eller kom ind) på hver konto.
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 09.21.01 | SKAT | 4,9 mia. kr. | 4,8 mia. kr. | Ja · 78,6 mio. kr. tilbage |
| 09.21.03 | Gebyrer, retsafgifter mv. (indtægt) | 1,0 mia. kr. | 1,0 mia. kr. | Ja · 61,2 mio. kr. mere ind |
| 09.22.15 | Personlige fordringer (indtægt) | 305 mio. kr. | 205 mio. kr. | Ja · 100 mio. kr. mere ind |
| 09.21.05 | Godtgørelser mv. | 188 mio. kr. | 115 mio. kr. | Ja · 73,2 mio. kr. tilbage |
| 09.21.10 | Delvis kompensation for købsmoms for almennyttige foreninger | 161 mio. kr. | 155 mio. kr. | Ja · 6,0 mio. kr. tilbage |
| 09.21.01 | SKAT (indtægt) | 95,8 mio. kr. | 52,5 mio. kr. | Ja · 43,3 mio. kr. mere ind |
| 09.21.20 | Fordeling af midler i stedet for udlodning fra spillehaller | 80,5 mio. kr. | 78,5 mio. kr. | Ja · 2,0 mio. kr. tilbage |
| 09.22.21 | Overtagne studielånsfordringer (indtægt) | 79,3 mio. kr. | 12,2 mio. kr. | Ja · 67,1 mio. kr. mere ind |
Vis 3 mindre konti ▾Vis færre ▴
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 09.22.21 | Overtagne studielånsfordringer | 47,0 mio. kr. | 5,7 mio. kr. | Ja · 41,3 mio. kr. tilbage |
| 09.11.61 | Renter (indtægt) | 3,8 mio. kr. | 2,7 mio. kr. | Ja · 1,1 mio. kr. mere ind |
| 09.22.15 | Personlige fordringer | 0,1 mio. kr. | 0,0 mio. kr. | Ja · 0,1 mio. kr. tilbage |
Indtægter står som positive tal med "mere ind" / "mindre ind". 9 konti med 0 kr. er ikke vist.
Kilde: Skatteforvaltningens årsrapport 2016, bevillingsregnskab.
Læs institutionens 15 egne forklaringer ▾Skjul forklaringerne ▴
- Mindreforbrug · 78,6 mio. kr.Side 21 ↗
»Afvigelse mellem bevilling og regnskab på driftsbevillingen § 09.21.01 SKAT: der henvises til forklaringer i årsrapportens øvrige afsnit.«
- Overskud · 35,2 mio. kr.Side 6 ↗
»SKATs økonomiske resultat udviser i 2016 et samlet overskud på 35,2 mio. kr. ud af samlede driftsindtægter på 4.820,6 mio. kr. Resultatet følger forventningen ved udgiftsofølgningen efter 3. kvartal 2016.«
- Mindreindtægt · 311 mio. kr.Side 16 ↗
»Fald i bevilling i 2016 i forhold til 2015 på 310,7 mio. kr. skyldes primært en merbevilling ultimo 2015 til håndtering af EFI.«
- Mindreforbrug · 216 mio. kr.Side 17 ↗
»Fald under af- og nedskrivninger fra 2015 til 2016 skyldes primært den fulde nedskrivning af EFI ultimo 2015 på 206,3 mio. kr., som også har medført reduktion i afskrivningerne i 2016.«
- Mindreforbrug · 373 mio. kr.Side 17 ↗
»Fald under andre ordinære driftsomkostninger kan primært henføres til nettotilbageførsel af hensættelser i 2016 mod nettoudgiftsførsel i 2015 samt mindreforbrug på it-tjenesteydelser og øvrige tjenesteydelser.«
- Mindreindtægt · 1,1 mio. kr.Side 22 ↗
»Hovedkonto 09.11.61 Renter: mindreindtægt svarende til 29 pct. af bevillingen, primært som følge af lukningen af EFI i 2015.«
- Mindreindtægt · 61,2 mio. kr.Side 22 ↗
»Hovedkonto 09.21.03 Gebyrer, retsafgifter mv.: mindreindtægt svarende til 6 pct., primært på bøder/gebyrer og gebyrer på inddrivelsesområdet som følge af stop for automatisk inddrivelse via EFI og manuel håndtering; modvirket af merindtægt på motorområdet på 20,2 mio. kr.«
- Mindreforbrug · 73,2 mio. kr.Side 22 ↗
»Hovedkonto 09.21.05 Godtgørelser mv.: mindreudgift svarende til 39 pct., hovedsageligt fordi der er udbetalt omkostningsgodtgørelse i ca. 3.000 færre klagesager (fortrinsvis ejendomsvurderingsområdet) end forudsat; gennemsnitlig godtgørelse 40.100 kr. mod budgetteret 31.400 kr.«
- Mindreforbrug · 6,0 mio. kr.Side 22 ↗
»Hovedkonto 09.21.10 Delvis kompensation for købsmoms for almennyttige foreninger: mindreudgift svarende til 4 pct. på grund af lavere ressourceforbrug ved administration og følgelig lavere overførsel af administrationsbidrag.«
- Mindreforbrug · 2,0 mio. kr.Side 22 ↗
»Hovedkonto 09.21.20 Fordeling af midler i stedet for udlodning fra spillehaller: mindreudgift svarende til 2 pct. på grund af lavere ressourceforbrug ved administration og følgelig lavere overførsel af administrationsbidrag.«
- Mindreindtægt · 100 mio. kr.Side 22 ↗
»Hovedkonto 09.22.15 Personlige fordringer: samlet mindreindtægt svarende til 33 pct., primært fordi budgetteringen er udarbejdet før stop for al automatisk inddrivelse via EFI og følgelig manuel håndtering af kravene.«
- Mindreindtægt · 25,8 mio. kr.Side 22 ↗
»Hovedkonto 09.22.21 Overtagne studielånsfordringer: samlet mindreindtægt på netto 25,8 mio. kr. svarende til 80 pct.; udgifter 41,3 mio. kr. lavere og indtægter 67,1 mio. kr. lavere end budgetteret som følge af manuel håndtering af kravene samt frivillige indbetalinger.«
- Afvigelse · 2,5 mio. kr.Side 10 ↗
»Skattegabsmålet er ikke opfyldt: opgjort til 2,5 pct. i 2016 mod resultatkravet maks. 2,0 pct. Restancemassen er endnu ikke bragt ned til et hensigtsmæssigt niveau som følge af suspenderingen af EFI i september 2015.«
- Afvigelse · 31,5 mio. kr.Side 12 ↗
»Inddrivelsesprocenten for øvrige restancer (april-december 2016) er 31,5 pct. mod kravet 110 pct. Så længe der arbejdes med oprydningen efter EFI og genopbygningen af den nye inddrivelse, vil restancerne fortsat stige, og målet betragtes derfor som teknisk, jf. finanslov 2017.«
- AfvigelseSide 12 ↗
»Korrekthedsmålet er ikke opfyldt: resultatkravet på 95 pct. er opfyldt i 1 af 4 kvartaler (25 pct. målopfyldelse). Målingen påvirkes af lavt resultat i Inddrivelse, hvor antallet af interne kontroller er forøget som følge af fejl i bl.a. retskraftsvurderinger efter suspenderingen af EFI.«
Fund: brugt mere end bevilget, år for år
1 år med merforbrug fordelt på 1 konto siden 2015. Ved indtægtskonti betyder det, at der kom mindre ind end planlagt.
| Konto | Navn | År med merforbrug | Gange |
|---|---|---|---|
| 09.21.01 | SKAT | 2015 | 1 |
Årsrapporterne som PDF
Skift år med “Regnskab” øverst på siden.