Regnskab 2017
Skattevæsenet fik 5,1 mia. kr. fra staten og brugte 5,1 mia. kr.. Året gav et underskud på 28,7 mio. kr., og 4 af 11 mål blev nået.
Læs ledelsens beretning (kort udgave) ▾Skjul beretningen ▴
SKAT er en landsdækkende styrelse under Skatteministeriet med ansvar for ligning og opkrævning af skatter og afgifter samt inddrivelse af offentlig gæld. SKAT har ikke opfyldt finanslovsmålene for 2017 og har været under hård kritik på en række områder, især refusion af udbytteskat og inddrivelse. Årets resultat udviser et underskud på 28,7 mio. kr., og driften har været præget af rekruttering, forberedelse af nyt skattevæsen og fortsat fokus på kerneopgaverne. 1. juli 2018 erstattes SKAT af syv specialiserede styrelser, og i 2017 er der rekrutteret over 1.400 medarbejdere og ledere.
Årets vigtigste begivenheder
- Regeringen fremlagde i juni 2017 planen Fra én til syv styrelser – Skatteforvaltningen 2021; pr. 1. juli 2018 erstattes SKAT af syv specialiserede styrelser.
- Der har været fortsat stort fokus på refusion af udbytteskat og inddrivelse, hvor inddrivelsen blandt andet er forbedret ved modregning, mens de offentlige restancer fortsat vokser.
- Der er indarbejdet digitale kontroller i TastSelv-systemet for at forhindre fejl og misbrug i årsopgørelsen.
- Styrelsesdirektørerne tiltrådte fra november 2017, efterfulgt af indplacering af fagdirektører, underdirektører, personaleledere og medarbejdere samt arbejde med fremtidige lejemål og samlokalisering.
- Som del af Bedre Balance II placeres fem af de kommende styrelsers hovedkvarterer og ca. 1.600 arbejdspladser i Aalborg, Herning, Århus, Middelfart og Roskilde.
- SKAT har rekrutteret over 1.400 medarbejdere og ledere i 2017 og arbejdet med on-boarding samt e-læring og webinarer til kompetenceudvikling.
Forventninger til 2018
For 2018 er der budgetteret med balance mellem indtægter og udgifter; nettobevillingen er 6.253,6 mio. kr. og forbrugsmuligheden 6.297,9 mio. kr. Fokusområder er etablering af nyt skattevæsen med samlokalisering af de syv styrelser, gennemsigtig bevillings- og driftsstyring i overgangsåret 2018 samt rekruttering og kompetenceudvikling, hvor medarbejderomsætningen forventes at stige som følge af de geografiske flytninger.
Mål og resultater
Opfyldte mål pr. år, 2013–2017
| År | Opfyldt | Delvist | Ikke opfyldt | Mål i alt |
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 20 | 9 | 3 | 32 |
| 2014 | 10 | 2 | 8 | 20 |
| 2015 | 1 | 4 | 5 | 10 |
| 2016 | 0 | 6 | 4 | 10 |
| 2017 | 4 | 1 | 6 | 11 |
| Nr. | Mål 2017 | Status | I rapporten |
|---|---|---|---|
| 1 | Korrekthed: andel korrekt behandlede afgørelser og vejledningssager. Succeskriterium minimum 95,0 pct.93,0 pct. opnået (72.853 af 78.342 stikprøver korrekte). Manglende opfyldelse kan primært henføres til fejl ved vurdering af, om inddrivelsesfordringer er retskraftige eller forældede. | Ikke opfyldt | Side 10 ↗ |
| 2 | Overholdelse af frister: andel afsluttede sager, hvor sagsbehandlingsfristen overholdes. Succeskriterium minimum 75,0 pct.80,6 pct. opnået (365.089 af 452.767 sager). Resultatkravet er overholdt. | Opfyldt | Side 10 ↗ |
| 3 | Forståelighed: borgere og virksomheders oplevelse af at forstå materiale fra SKAT, skala 1-5. Succeskriterium minimum 3,8 point.4,3 point opnået på baggrund af 251.308 besvarelser. Resultatkravet er overholdt. | Opfyldt | Side 10 ↗ |
| 4 | Tilfredshed med Kundeservice: tilfredshed med kontakten med SKAT, skala 1-5. Succeskriterium minimum 3,4 point.3,5 point opnået på baggrund af 4.334.829 besvarelser. Resultatkravet er overholdt. | Opfyldt | Side 10 ↗ |
| 5 | Kundetilfredshed (holdningsundersøgelsen): tilfredshedsindeks for borgere og virksomheder, skala 1-5. Succeskriterium minimum 3,8 point for både borgere og virksomheder.3,7 point for borgere og 3,6 point for virksomheder (3,7 for begge i 2016). Primært fald i kategorien Risiko og konsekvens samt mindre fald i Skattemoral (borgere) og Retssikkerhed (virksomheder). | Ikke opfyldt | Side 10 ↗ |
| 6 | Prognosepræcision på § 9: procentvis afvigelse mellem faktisk forbrug og budget for lønudgifter, øvrig drift og indtægter, opgjort kvartalsvis. Succeskriterium maksimum 5,0 pct.1. kvartal 3,7 pct. (opfyldt), 2. kvartal 3,9 pct. (opfyldt), 3. kvartal 6,4 pct. (ikke opfyldt), 4. kvartal 1,5 pct. (opfyldt). Gennemsnitlig afvigelse for året 3,9 pct.; 3. kvartal skyldes især mindreforbrug til it-relateret øvrig drift og rekrutteringsplaner. Rapporten angiver ét mål som delvist opfyldt. | Delvist opfyldt | Side 10 ↗ |
| 7 | Regnskaber uden forbehold: om Rigsrevisionen har forbehold for § 9- og § 38-regnskaberne for 2016. Succeskriterium ingen forbehold.Rigsrevisionen afgav 16. august 2017 beretning om statsregnskabet for 2016 uden forbehold for regnskabernes rigtighed. | Opfyldt | Side 10 ↗ |
| 8 | Nettosygefravær: gennemsnitligt korttidssygefravær pr. medarbejder. Succeskriterium maksimum 6,0 dage.6,4 dage pr. medarbejder i 2017 mod 6,3 dage i 2016. Kan blandt andet ses i lyset af de igangværende organisationsforandringer i SKAT. | Ikke opfyldt | Side 10 ↗ |
| 1 | Fastholde skattegabet: andel ikke-betalte skatter og afgifter ud af det samlede skattepotentiale. Succeskriterium maksimum 2,0 pct.Skattegabet opgjort til 2,5 pct. i 2017 (2,9 pct. i 2016). Forventeligt ikke opnået grundet suspenderingen af EFI. | Ikke opfyldt | Side 12 ↗ |
| 2 | Nedbringe restancerne: nettoafgang af inddrivelige restancer fra andre fordringshavere end SKAT. Succeskriterium minimum 110 pct.Inddrivelsesprocenten opgjort til 29,7 pct. i 2017 (31,5 pct. i 2016). Suspendering af EFI og behov for manuel inddrivelse har reduceret evnen til at inddrive gæld. | Ikke opfyldt | Side 12 ↗ |
| 3 | Øge kundetilfredsheden: tilfredshedsindeks for borgere og virksomheder. Succeskriterium minimum 3,8 point for både borgere og virksomheder.3,7 point for borgere og 3,6 point for virksomheder. Målet indgår i SKATs mål- og resultatplan for 2017 og er nærmere beskrevet i afsnit 2.4.1 (mål 5). | Ikke opfyldt | Side 12 ↗ |
Bevillingsregnskab: slog pengene til?
Planlagt + ekstra bevilling mod det, der blev brugt (eller kom ind) på hver konto.
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 09.21.01 | SKAT | 5,1 mia. kr. | 5,2 mia. kr. | Nej · 36,8 mio. kr. over |
| 09.21.03 | Gebyrer, retsafgifter mv. (indtægt) | 930 mio. kr. | 1,0 mia. kr. | Ja · 61,1 mio. kr. mere ind |
| 09.21.05 | Godtgørelser mv. | 275 mio. kr. | 110 mio. kr. | Ja · 165 mio. kr. tilbage |
| 09.22.15 | Personlige fordringer (indtægt) | 170 mio. kr. | 264 mio. kr. | Ja · 93,9 mio. kr. mere ind |
| 09.21.10 | Delvis kompensation for købsmoms for almennyttige foreninger | 162 mio. kr. | 161 mio. kr. | Ja · 1,2 mio. kr. tilbage |
| 09.22.22 | Harmonisering af inddrivelsesrenten (indtægt) | 107 mio. kr. | 9,8 mio. kr. | Nej · 97,2 mio. kr. mindre ind |
| 09.22.21 | Overtagne studielånsfordringer (indtægt) | 90,2 mio. kr. | 14,4 mio. kr. | Nej · 75,8 mio. kr. mindre ind |
| 09.21.20 | Fordeling af midler i stedet for udlodning fra spillehaller | 81,0 mio. kr. | 77,2 mio. kr. | Ja · 3,8 mio. kr. tilbage |
Vis 4 mindre konti ▾Vis færre ▴
| Konto | Navn | Planlagt + ekstra | Brugt / kom ind | Slog pengene til? |
|---|---|---|---|---|
| 09.21.01 | SKAT (indtægt) | 48,3 mio. kr. | 56,4 mio. kr. | Ja · 8,0 mio. kr. mere ind |
| 09.22.21 | Overtagne studielånsfordringer | 12,9 mio. kr. | 8,7 mio. kr. | Ja · 4,2 mio. kr. tilbage |
| 09.11.61 | Renter (indtægt) | 3,8 mio. kr. | 2,1 mio. kr. | Nej · 1,7 mio. kr. mindre ind |
| 09.22.15 | Personlige fordringer | 0,1 mio. kr. | 0,0 mio. kr. | Ja · 0,1 mio. kr. tilbage |
Indtægter står som positive tal med "mere ind" / "mindre ind". 10 konti med 0 kr. er ikke vist.
Kilde: Skatteforvaltningens årsrapport 2017, bevillingsregnskab.
Læs institutionens 16 egne forklaringer ▾Skjul forklaringerne ▴
- Underskud · 28,7 mio. kr.Side 7 ↗
»SKATs økonomiske resultat udviser i 2017 et samlet underskud på 28,7 mio. kr. ud af samlede driftsindtægter på 5.129,2 mio. kr. SKAT fik ultimo oktober 2017 dispensation til at anvende 81,9 mio. kr. fra den akkumulerede videreførsel, og årets resultat følger forventningen om et underskud ved udgiftsopfølgningen efter 3. kvartal 2017.«
- Merforbrug · 36,8 mio. kr.Side 24 ↗
»Afvigelse mellem bevilling og regnskab på driftsbevillingen 09.21.01. SKAT: udgifter 5.165,2 mod bevilling 5.128,4 mio. kr. Rapporten henviser til forklaringer i årsrapportens øvrige afsnit.«
- Mindreindtægt · 61,1 mio. kr.Side 25 ↗
»Hovedkonto 09.21.03. Gebyrer, retsafgifter mv.: mindreindtægt på 61,1 mio. kr. (7 pct. af bevillingen), primært underkonto 09.21.03.40. Gebyrer på motorområdet på 52,8 mio. kr. grundet betaling af flere gebyrer for nummerplader og registrering af ejerskifte end forventet; derudover bøder/gebyrer og gebyrer på inddrivelsesområdet. Indtægter fra inddrivelsesgebyrer er fortsat påvirket af suspenderingen af EFI.«
- Mindreindtægt · 1,7 mio. kr.Side 25 ↗
»Hovedkonto 09.11.61. Renter: mindreindtægt på 1,7 mio. kr. svarende til 45 pct. af bevillingen, primært fordi forventede renteindtægter retteligt burde have været indbudgetteret på den i 2017 nyoprettede konto 09.22.22.«
- Mindreforbrug · 165 mio. kr.Side 25 ↗
»Hovedkonto 09.21.05. Godtgørelser mv.: mindreudgift på 164,9 mio. kr. (60 pct. af bevillingen), primært fordi antallet af ansøgninger fra selskaber og fonde har været væsentligt lavere end forventet, i sammenhæng med en gennemsnitlig sagsbehandlingstid i Skatteankestyrelsen på 26 måneder, samt ekstraordinære tilbagebetalingskrav fra fonde og selskaber på 19,5 mio. kr.«
- Mindreforbrug · 1,2 mio. kr.Side 25 ↗
»Hovedkonto 09.21.10. Delvis kompensation for købsmoms for almennyttige foreninger: mindreudgift på 1,2 mio. kr. (1 pct.) som følge af genopkrævning i december 2017 af for meget udbetalt momskompensation for 2016; herudover er der disponeret 8,4 mio. kr. til bortfald fra videreførselsbeholdningen.«
- Mindreforbrug · 3,8 mio. kr.Side 25 ↗
»Hovedkonto 09.21.20. Fordeling af midler i stedet for udlodning fra spillehaller: mindreudgift på 3,8 mio. kr. (5 pct.) dels på grund af genopkrævningssager for otte foreninger på 1,8 mio. kr., dels et lavere ressourceforbrug til administration. Ordningen ophørte ved udgangen af 2017, og videreførslen på 5,8 mio. kr. fastholdes til eventuelle omkostninger fra verserende klagesager.«
- Merindtægt · 93,9 mio. kr.Side 26 ↗
»Hovedkonto 09.22.15. Personlige fordringer: merindtægt på 93,9 mio. kr. (55 pct.) primært på underkonto 09.22.15.30, som kan henføres til modregning i overskydende skat, blandt andet fordi fordringer henført til politibåde er blevet omfattet af automatisk retskraftvurdering, så flere fordringer kan modregnes. Indtægterne er fortsat påvirket af suspenderingen af EFI.«
- Mindreindtægt · 71,6 mio. kr.Side 26 ↗
»Hovedkonto 09.22.21. Overtagne studielånsfordringer: mindreindtægt på netto 71,6 mio. kr. (93 pct. af bevillingen), fordi inddrivelsen fortsat er baseret på manuel håndtering og frivillige indbetalinger grundet suspenderingen af EFI. Indtægterne er 75,8 mio. kr. og udgifterne 4,2 mio. kr. lavere end budgetteret.«
- Mindreindtægt · 97,2 mio. kr.Side 26 ↗
»Hovedkonto 09.22.22. Indtægter fra harmonisering af inddrivelsesrenten: mindreindtægt på 97,2 mio. kr. (91 pct.), fordi budgetteringen byggede på en forventning om inddrivelse af 45 pct. af tilskrevne renter, mens inddrivelsesprocenten har været væsentlig lavere grundet suspenderingen af EFI.«
- Afvigelse · 279 mio. kr.Side 18 ↗
»Personaleomkostninger er fra 2016 til 2017 steget med 278,5 mio. kr., hvilket primært skyldes rekruttering og ansættelse af nye ledere og medarbejdere som led i planen Fra én til syv styrelser – Skatteforvaltningen 2021; antal årsværk er steget fra ca. 6.100 til ca. 6.500, og årsværksprisen fra ca. 488.000 kr. til ca. 513.000 kr.«
- Afvigelse · 60,4 mio. kr.Side 18 ↗
»Andre ordinære driftsomkostninger er steget med 60,4 mio. kr. fra 2016 til 2017, primært fordi nedbringelsen af forpligtelsen til rådighedsløn til fratrådte tjenestemænd var 63,1 mio. kr. i 2016 mod 14,2 mio. kr. i 2017; omkostningerne er dermed reduceret med 48,9 mio. kr. mindre end i 2016.«
- Afvigelse · 93,0 mio. kr.Side 10 ↗
»Mål 1 Korrekthed (krav minimum 95,0 pct.) er ikke opfyldt. Den manglende opfyldelse kan primært henføres til fejl ved vurderingen af, om inddrivelsesfordringer er retskraftige eller forældede, som følge af opgavens kompleksitet og stor usikkerhed om stamdata. Der er overvejende tale om processuelle fejl uden betydning for regnskabets rigtighed.«
- Afvigelse · 3,6 mio. kr.Side 11 ↗
»Mål 5 Kundetilfredshed (krav minimum 3,8 point) er ikke opfyldt med 3,7 point for borgere og 3,6 point for virksomheder. Den manglende opfyldelse kan primært tilskrives et fald i kategorien Risiko og konsekvens for både borgere og virksomheder samt mindre fald i Skattemoral (borgere) og Retssikkerhed (virksomheder).«
- Afvigelse · 2,5 mio. kr.Side 12 ↗
»Finanslovsmål 1 Fastholde skattegabet (krav maksimum 2,0 pct.) er ikke opfyldt; skattegabet er opgjort til 2,5 pct. Grundet suspenderingen af EFI var det forventeligt, at målet ikke ville blive opnået.«
- Afvigelse · 29,7 mio. kr.Side 13 ↗
»Finanslovsmål 2 Nedbringe restancerne (krav minimum 110 pct.) er ikke opfyldt; inddrivelsesprocenten er 29,7 pct. Resultatkravet blev fastsat med forventning om fuldt implementeret EFI; suspenderingen af automatisk inddrivelse og nedlukningen af EFI/DMI har medført behov for manuel inddrivelse, oprydning i datagrundlaget og nyt it-system, så evnen til at inddrive gæld er lavere end forudsat.«
Fund: brugt mere end bevilget, år for år
1 år med merforbrug fordelt på 1 konto siden 2015. Ved indtægtskonti betyder det, at der kom mindre ind end planlagt.
| Konto | Navn | År med merforbrug | Gange |
|---|---|---|---|
| 09.21.01 | SKAT | 2015 | 1 |
- 6 af 11 mål ikke opfyldtSide 10 ↗
6 af 11 vurderede mål blev ikke opfyldt i 2017, og 1 blev kun delvist opfyldt.
Årsrapporterne som PDF
Skift år med “Regnskab” øverst på siden.